有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2024/07/26-2025/07/28)

(4)【附属明細表】

① 有価証券明細表
	イ.株式
	該当事項はありません。

	ロ.株式以外の有価証券
	種類	銘柄名	券面総額 (円)	評価額 (円)	備考
	親投資信託受益証券	auAMレバレッジ NASDAQ100マザーファンド	9,100,695,184	19,695,724,517
	親投資信託受益証券 合計		9,100,695,184	19,695,724,517
	合計		9,100,695,184	19,695,724,517
	親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
「デリバティブ取引等に関する注記」に記載されております。

(参考)

当ファンドは、「auAMレバレッジ NASDAQ100マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。 なお、同ファンドの状況は以下のとおりであります。

「auAMレバレッジ NASDAQ100マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
区 分	注記 番号	(2025年7月28日現在)
		金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		11,085,283,456
国債証券		9,984,820,520
派生商品評価勘定		5,089,121,890
未収入金		153,000,000
差入委託証拠金		24,384,964,941
流動資産合計		50,697,190,807
資産合計		50,697,190,807
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		748,017,486
未払解約金		184,000,000
流動負債合計		932,017,486
負債合計		932,017,486
純資産の部
元本等
元本	※1	22,994,787,262
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		26,770,386,059
元本等合計		49,765,173,321
純資産合計		49,765,173,321
負債純資産合計		50,697,190,807

注記表

	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
	1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
			為替予約取引
			個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
	3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引の処理基準
			外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

(自 2024年7月26日 至 2025年7月28日)

本報告書における開示対象ファンドの当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが開示対象ファンドの当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

	(貸借対照表に関する注記)
	区 分			(2025年7月28日現在)
	1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	16,322,185,488円
			同期中における追加設定元本額	13,250,208,098円
			同期中における一部解約元本額	6,577,606,324円
			同期末における元本の内訳
		ファンド名
			auAMレバレッジ NASDAQ100	13,894,092,078円
			auAMレバレッジNASDAQ100為替ヘッジ無し	9,100,695,184円
		計		22,994,787,262円
	2.	本報告書における開示対象ファンドの		22,994,787,262口
		計算期間末日における当該親投資信託
		の受益権の総数

	(金融商品に関する注記)
	Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
	区 分		(自 2024年7月26日 至 2025年7月28日)
	1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
	2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であり、その詳細を附属明細表に記載しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。
	3.	金融商品に係るリスク管理体制	取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内ルールに従い、運用担当部門が決済担当者の承認を得て行っております。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、問題があると判断した場合は速やかに対応できる体制となっております。

	Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
	区 分		(2025年7月28日現在)
	1.	貸借対照表計上額と時価との差額	金融商品は全て時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.	時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
	3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券
種類	(2025年7月28日現在)
	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	-
合計	-

	(デリバティブ取引等に関する注記)
		取引の時価等に関する事項

	通貨関連
	種類	(2025年7月28日 現在)
		契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち 1年超
	市場取引以外の取引
	為替予約取引
	売 建	25,556,953,774	-	26,298,311,163	△741,357,389
	アメリカ・ドル	25,556,953,774	-	26,298,311,163	△741,357,389
	買 建	5,181,374,827	-	5,284,310,793	102,935,966
	アメリカ・ドル	5,181,374,827	-	5,284,310,793	102,935,966
	合計	30,738,328,601	-	31,582,621,956	△638,421,423

(注1)			時価の算定方法
			国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
			1.	計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。
			2.	計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は発表されている先物相場のうち、当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
			3.	上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
(注2)			評価損益の算定方法
			評価損益は、本マザーファンドの期首から計算日までの期間に対応するものであります。

	株式関連
	種類		(2025年7月28日 現在)
			契約額等 (円)			時価 (円)	評価損益 (円)
					うち 1年超
	市場取引
	先物取引
	買 建		94,903,725,299		-	99,883,251,126	4,979,525,827
	合計		94,903,725,299		-	99,883,251,126	4,979,525,827
(注1)時価の算定方法
		1.		株価指数先物取引の時価においては、以下のように評価しております。
				原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
		2.		株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
		3.		契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
		4.		契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(注2)評価損益の算定方法
		評価損益は、本マザーファンドの期首から計算日までの期間に対応するものであります。

	(1口当たり情報)
		(2025年7月28日現在)
	本報告書における開示対象ファンドの期末における当該親投資信託の1口当たり純資産額	2.1642円
	(1万口当たり純資産額)	(21,642円)

附属明細表

① 有価証券明細表
	イ.株式
	該当事項はありません。
		ロ.株式以外の有価証券
		種類	銘柄名	券面総額 (円)	評価額 (円)	備考
		国債証券	1311国庫短期証券	10,000,000,000	9,984,820,520
		国債証券 合計		10,000,000,000	9,984,820,520
		合計		10,000,000,000	9,984,820,520

② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
「デリバティブ取引等に関する注記」に記載されております。