半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2025/07/16-2026/07/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年7月16日 至2026年1月15日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年7月15日現在	当中間計算期間末 2026年1月15日現在
1.	※1	期首元本額	10,000,000円	10,000,000円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	- 円	- 円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	10,000,000口	10,000,000口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年9月17日 至2025年3月16日	当中間計算期間 自2025年7月16日 至2026年1月15日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2026年1月15日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年7月15日現在	当中間計算期間末 2026年1月15日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年7月15日現在	当中間計算期間末 2026年1月15日現在
1口当たり純資産額	1.1202円	1.4128円
(1万口当たり純資産額)	(11,202円)	(14,128円)

(参考)

当ファンドは、「日本株厳選バリュー投資マザーファンド」受益証券、「日本株長期厳選投資マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「日本株厳選バリュー投資マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年7月15日現在 金 額 (円)	2026年1月15日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		2,086,462	695,207
株式		116,490,750	170,855,300
未収配当金		346,900	183,900
流動資産合計		118,924,112	171,734,407
資産合計		118,924,112	171,734,407
負債の部
流動負債
未払解約金		28,000	-
流動負債合計		28,000	-
負債合計		28,000	-
純資産の部
元本等
元本	※1	102,012,036	102,553,092
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		16,884,076	69,181,315
元本等合計		118,896,112	171,734,407
純資産合計		118,896,112	171,734,407
負債純資産合計		118,924,112	171,734,407

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年7月16日 至2026年1月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年7月15日現在	2026年1月15日現在
1.	※1	期首	2024年9月17日	2025年7月16日
		期首元本額	99,315,734円	102,012,036円
		期中追加設定元本額	10,312,251円	4,957,825円
		期中一部解約元本額	7,615,949円	4,416,769円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		日本株厳選バリュー投資	98,173,432円	97,480,661円
		日本株クオンタメンタル投資ファンド	3,838,604円	5,072,431円
	計		102,012,036円	102,553,092円
2.		期末日における受益権の総数	102,012,036口	102,553,092口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年1月15日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2025年7月15日現在	2026年1月15日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2025年7月15日現在	2026年1月15日現在
1口当たり純資産額	1.1655円	1.6746円
(1万口当たり純資産額)	(11,655円)	(16,746円)

「日本株長期厳選投資マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年7月15日現在 金 額 (円)	2026年1月15日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		1,705,525,432	311,582,466
株式		46,666,536,000	23,712,980,650
未収入金		560,048,649	-
未収配当金		34,588,300	14,255,200
流動資産合計		48,966,698,381	24,038,818,316
資産合計		48,966,698,381	24,038,818,316
負債の部
流動負債
未払解約金		38,900	21,650
流動負債合計		38,900	21,650
負債合計		38,900	21,650
純資産の部
元本等
元本	※1	19,417,513,775	7,759,100,589
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		29,549,145,706	16,279,696,077
元本等合計		48,966,659,481	24,038,796,666
純資産合計		48,966,659,481	24,038,796,666
負債純資産合計		48,966,698,381	24,038,818,316

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年7月16日 至2026年1月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年7月15日現在	2026年1月15日現在
1.	※1	期首	2024年9月17日	2025年7月16日
		期首元本額	22,137,210,524円	19,417,513,775円
		期中追加設定元本額	4,092,784,948円	1,261,930,313円
		期中一部解約元本額	6,812,481,697円	12,920,343,499円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		日本株長期厳選投資ニュートラルファンド(適格機関投資家専用)	59,920,519円	-円
		日本大型株長期厳選投資(FOFs用)(適格機関投資家専用)	16,155,524,806円	6,341,158,746円
		日本大型株長期厳選投資	1,912,483円	1,632,797円
		つみたて日本大型株長期厳選投資	579,478円	576,472円
		日本株長期厳選投資ファンド(適格機関投資家専用)	1,490,161,854円	634,656,326円
		日本株マーケット・ニュートラル戦略ファンド2023-03(バリューグロース予測モデル付き/適格機関投資家専用)	612,388,480円	251,908,694円
		日本株クオンタメンタル投資ファンド	2,662,123円	1,811,580円
		日本株マーケット・ニュートラル戦略ファンド2025-01(バリューグロース予測モデル付き/適格機関投資家専用)	1,013,283,350円	446,540,052円
		(投資一任専用)日本株長期厳選投資私募ファンド	81,080,682円	80,815,922円
	計		19,417,513,775円	7,759,100,589円
2.		期末日における受益権の総数	19,417,513,775口	7,759,100,589口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年1月15日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2025年7月15日現在	2026年1月15日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2025年7月15日現在	2026年1月15日現在
1口当たり純資産額	2.5218円	3.0981円
(1万口当たり純資産額)	(25,218円)	(30,981円)