有報資料

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2024/12/13-2025/12/22)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
			約定日基準で計上しております。
3.その他	当ファンドの中間計算期間は、2024年12月13日から2025年6月12日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目		第1期中間計算期間末 2025年6月12日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)	親投資信託受益証券
			(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		(2)	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
			これらの科目は短時間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

(参考)

当ファンドは、「fundnoteIPOクロスオーバーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外となっております。

fundnoteIPOクロスオーバーマザーファンド
貸借対照表

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	株式
				原則として時価で評価しております。
				時価評価に当たっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場がない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
	先物取引
			計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	受取配当金
			原則として配当落ち日において確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
		約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
		約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2025年6月12日現在
1.	期首	2024年12月13日
	開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	-円
	同期中における追加設定元本額	2,359,106,217円
	同期中における一部解約元本額	80,849,374円
	開示対象ファンドの中間計算期間末における当該親投資信託の元本額
		2,278,256,843円
	期末元本額の内訳※
	fundnoteIPOクロスオーバーファンド	2,278,256,843円
2.	開示対象ファンドの中間計算期間末における当該親投資信託の受益権の総数
			2,278,256,843口

※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目		2025年6月12日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)	株式
			(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		(2)	派生商品評価勘定
			先物取引
			(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		(3)	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
			これらの科目は短時間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
株式関連

	種類				2025年6月12日現在
							時価(円)	評価損益(円)
					契約額等(円)	うち 1年超

	市場取引
	株価指数先物取引
	売建				688,098,200	-	686,700,000	1,398,200
	合計				688,098,200	-	686,700,000	1,398,200
(注)		1.	時価の算定方法
			株価指数先物取引の時価については以下のように評価しております。
			(1)	原則として開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
				このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
			(2)	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
		2.	ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(1口当たり情報に関する注記)