半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2025/12/16-2026/12/15)

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【提出】: 2026/09/15 9:17
【資料】: PDFをみる
【項目】: 18項目

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第1期計算期間末 2025年12月15日現在				第2期中間計算期間末 2026年 6月15日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			808,658,073口				766,517,810口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	91,845,487円			元本の欠損	225,579,753円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.8864円			1口当たり純資産額	0.7057円
		(10,000口当たり純資産額)	(8,864円)			(10,000口当たり純資産額)	(7,057円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

期別項目	第1期計算期間末 2025年12月15日現在	第2期中間計算期間末 2026年 6月15日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)該当事項はありません。

(デリバティブ取引に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)

第1期計算期間末 2025年12月15日現在		第2期中間計算期間末 2026年 6月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	591,771,722円	期首元本額	808,658,073円
期中追加設定元本額	749,151,161円	期中追加設定元本額	154,122,631円
期中一部解約元本額	532,264,810円	期中一部解約元本額	196,262,894円

(参考)
当ファンドは、「HSBC インドテック株式インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。

「HSBC インドテック株式インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外です。

貸借対照表

(単位:円)
	2026年 6月15日現在
資産の部
流動資産
預金	1,188,982
コール・ローン	8,970,085
投資証券	533,143,223
未収利息	147
流動資産合計	543,302,437
資産合計	543,302,437
負債の部
流動負債
未払解約金	1,734,246
流動負債合計	1,734,246
負債合計	1,734,246
純資産の部
元本等
元本	764,976,734
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△223,408,543
元本等合計	541,568,191
純資産合計	541,568,191
負債純資産合計	543,302,437

注記表