半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2025/03/17-2026/03/16)

【提出】
2025/12/12 9:12
【資料】
PDFをみる
【項目】
17項目
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法
 		(1)投資信託受益証券
移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
 
 (2)親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
 
 
(中間貸借対照表に関する注記)
当中間計算期間
(2025年9月16日現在)
1.期首元本額1,000,000円
期中追加設定元本額-円
期中解約元本額-円
 
2.中間計算期間末日における受益権の総数1,000,000口
 
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
当中間計算期間
自 2025年3月17日
至 2025年9月16日
該当事項はありません。
 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項 目当中間計算期間
(2025年9月16日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額
 		中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
 
2.時価の算定方法(1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
 
 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
 
 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。
 
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
当中間計算期間
(2025年9月16日現在)
該当事項はありません。
 
 
(1口当たり情報に関する注記)
当中間計算期間
(2025年9月16日現在)
1口当たり純資産額 1.0839円
(1万口当たり純資産額 10,839円)
 
 
参考情報
当ファンドは、「インベスコ インド株式 マザーファンド」受益証券及び「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ インド株式 マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
 
「インベスコ インド株式 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
貸借対照表
  (単位:円)
区 分注記
番号		(2025年9月16日現在)
金 額
資産の部  
流動資産  
預金 74
コール・ローン 17,842
投資証券 2,154,467
流動資産合計 2,172,383
資産合計 2,172,383
負債の部  
負債合計 -
純資産の部  
元本等  
元本 1,993,676
剰余金  
剰余金又は欠損金(△) 178,707
元本等合計 2,172,383
純資産合計 2,172,383
負債純資産合計 2,172,383
 
 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
 		投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
 
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法
 		為替予約取引
為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
 
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
 
 
(貸借対照表に関する注記)
(2025年9月16日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における
当該親投資信託の元本額		1,998,000円
同期中における追加設定元本額-円
同期中における解約元本額4,324円
  
同中間計算期間末日における元本の内訳 
(保有ファンド名)(金 額)
インベスコ インド株式ファンド(年1回決算型)999,000円
インベスコ インド株式ファンド(毎月決算型)994,676円
合計1,993,676円
  
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における
当該親投資信託の受益権の総数		1,993,676口
 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項 目(2025年9月16日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額
 		貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
 
2.時価の算定方法(1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
 
 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
 
 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。
 
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。
 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
(2025年9月16日現在)
該当事項はありません。
 
 
(1口当たり情報に関する注記)
(2025年9月16日現在)
1口当たり純資産額 1.0896円
(1万口当たり純資産額 10,896円)
 
 
インベスコ インド株式 マザーファンドは、「インベスコ インディア・エクイティ・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同ファンドの投資証券です。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
 
 
「インベスコ インディア・エクイティ・ファンド」投資証券の状況
「インベスコ インディア・エクイティ・ファンド」投資証券は、ルクセンブルグ籍外国投資法人が発行するクラスC-AD投資信託証券(米ドル建て)およびクラスJ-MD1投資信託証券(米ドル建て)です。同投資信託は、現地の法律に基づいて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けております。
 
以下に掲載している2025年2月28日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL STATEMENTSから抜粋しております。
 
 
(1)純資産額計算書
(2025年2月28日現在)
(単位:米ドル)
資産 
投資有価証券、時価1,256,533,950
流動資産 
受益証券発行未収金1,051,759
その他の未収金501,646
銀行預金42,915,153
為替先物予約に係る未実現利益49,786
資産合計1,301,052,294
  
流動負債 
受益証券買戻未払金3,357,344
その他の未払金711,276
為替先物予約に係る未実現損失2,376
負債合計4,070,996
純資産額1,296,981,298
 
 
(2)損益計算書及び純資産額変動計算書
(2025年2月28日に終了した年度)
(単位:米ドル)
収益 
受取配当金5,041,992
受取利息74,406
 5,116,398
費用 
運用及び投資顧問会社報酬11,879,739
サービス代行報酬2,213,458
保管報酬687,586
税金334,212
事務代行費用212,809
その他運営費用14,962
 15,342,766
 
当期投資純利益/(損失)		(10,226,368)
未払キャピタルゲイン税に対する引当金の増加/(減少)2,300,971
受益証券発行/(買戻)による純収益/(支払)金955,700,632
投資有価証券、デリバティブ及び外国通貨等の処分に係る実現純利益/(損失)(23,162,423)
為替先物予約に係る未実現評価益/損の純変動額28,355
投資有価証券に係る未実現評価益/損の純変動額(192,406,755)
外国通貨及びその他取引に係る未実現評価益/損の純変動額(7,927)
期首純資産額564,754,813
期末純資産額1,296,981,298
 
 
(3)投資有価証券明細表
(2025年2月28日現在)
銘柄額面/株数時価
(米ドル)		純資産に占める割合(%)
公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券
株式   
BASIC MATERIALS   
SRF Ltd130,0004,156,6600.32
Supreme Industries Ltd55,0002,093,5990.16
  6,250,2590.48
COMMUNICATIONS   
Bharti Airtel Ltd3,460,00062,060,3224.78
Info Edge India Ltd167,00013,378,6251.03
MakeMyTrip Ltd123,00011,495,8210.89
Tbo Tek Ltd1,210,00016,740,8301.29
Zomato Ltd11,630,00029,459,0512.27
  133,134,64910.26
CONSUMER, CYCLICAL   
Bajaj Auto Ltd203,00018,365,5711.42
Craftsman Automation Ltd437,00021,595,7911.67
Doms Industries Ltd970,00026,559,7882.05
Indian Hotels Co Ltd/The3,070,00025,109,2611.94
Kalyan Jewellers India Ltd6,270,00033,615,3032.59
KPIT Technologies Ltd420,0005,754,9020.44
Mahindra & Mahindra Ltd1,465,00043,450,8313.35
Maruti Suzuki India Ltd68,0009,295,1480.72
Safari Industries India Ltd305,0007,447,6750.57
Tata Motors Ltd820,0005,821,4290.45
Timken India Ltd90,0002,552,0260.20
Titan Co Ltd270,0009,528,1580.73
Trent Ltd230,00012,723,1220.98
TVS Motor Co Ltd625,00015,960,4781.23
UNO Minda Ltd1,760,00016,614,2711.28
ZF Commercial Vehicle Control Systems India Ltd40,0004,977,9330.38
  259,371,68720.00
CONSUMER, NON-CYCLICAL   
Ajanta Pharma Ltd575,00016,258,3831.25
Aurobindo Pharma Ltd930,00011,245,2170.87
Colgate-Palmolive India Ltd150,0004,236,9730.33
Divi's Laboratories Ltd117,0007,315,9070.56
Emcure Pharmaceuticals Ltd410,0004,587,4540.35
International Gemmological Institute India Ltd1,360,0006,348,9850.49
Mrs Bectors Food Specialities Ltd1,050,00015,775,0181.22
Piramal Pharma Ltd10,100,00022,062,7411.70
Sagility India Ltd29,500,00014,408,8521.11
Sai Life Science Rst Npv92,896734,6430.06
SAI Life Sciences Ltd 144A1,537,10412,155,7760.94
Suven Pharmaceuticals Ltd1,330,00018,574,9971.43
Varun Beverages Ltd2,640,00013,054,5051.01
  146,759,45111.32
FINANCIAL   
360 ONE WAM Ltd1,850,00021,101,5951.63
Axis Bank Ltd730,0008,468,8160.65
Bajaj Finance Ltd110,00010,735,5550.83
BSE Ltd200,00010,644,3410.82
Cholamandalam Investment and Finance Co Ltd2,970,00047,498,2753.66
Godrej Properties Ltd90,0001,989,9370.15
HDFC Bank Ltd1,140,00022,550,5921.74
HDFC Bank Ltd ADR1,322,00079,993,3596.17
ICICI Bank Ltd2,680,00036,809,4262.84
ICICI Bank Ltd ADR1,952,00054,460,8514.20
Phoenix Mills Ltd/The700,00012,353,2140.95
Prestige Estates Projects Ltd550,0007,068,9280.54
REC Ltd10,430,00043,150,7313.33
SBI Life Insurance Co Ltd 144A490,0008,022,1530.62
  364,847,77328.13
INDUSTRIAL   
Apar Industries Ltd47,0003,122,5190.24
CG Power & Industrial Solutions Ltd1,100,0007,189,0110.56
Cummins India Ltd280,0008,739,3060.68
Dixon Technologies India Ltd70,00011,217,2590.87
Jyoti CNC Automation Ltd2,000,00018,438,8601.42
Kaynes Technology India Ltd55,0002,621,5790.20
Larsen & Toubro Ltd670,00024,294,4171.87
PG Electroplast Ltd1,220,00010,915,0780.84
Polycab India Ltd383,00020,660,8681.59
Sansera Engineering Ltd 144A1,720,00021,959,4451.69
Suzlon Energy Ltd20,700,00011,801,0360.91
Transformers & Rectifiers India Ltd3,580,00015,971,0381.23
Tube Investments of India Ltd240,0006,759,9130.52
UltraTech Cement Ltd47,0005,418,4280.42
VA Tech Wabag Ltd610,0009,113,4110.70
  178,222,16813.74
TECHNOLOGY   
Coforge Ltd86,0007,163,5750.55
HCL Technologies Ltd1,390,00025,045,9611.93
Infosys Ltd1,840,00035,628,4722.75
Infosys Ltd ADR1,380,00027,368,4832.11
Netweb Technologies India Ltd400,0006,617,1780.51
PB Fintech Ltd900,00015,076,2561.16
Persistent Systems Ltd227,00013,684,5061.06
Tata Consultancy Services Ltd450,00017,890,7621.38
  148,475,19311.45
UTILITIES   
GE Vernova T&D India Ltd1,100,00016,735,5731.29
KEC International Ltd350,0002,737,1970.21
  19,472,7701.50
株式合計 1,256,533,95096.88
公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券合計 1,256,533,95096.88
投資有価証券合計 1,256,533,95096.88
 
 
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券の状況
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」は、第10期計算期間(2023年11月21日から2024年11月20日まで)の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による監査を受けております。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
 
 
(1)貸借対照表
    (単位:円)
  第9期
(2023年11月20日現在)		 第10期
(2024年11月20日現在)
資産の部    
流動資産    
コール・ローン 2,260,887 11,277,621
国債証券 - 29,986,987
未収利息 - 33
流動資産合計 2,260,887 41,264,641
資産合計 2,260,887 41,264,641
負債の部    
流動負債    
未払金 - 9,998,840
未払受託者報酬 - 469
未払委託者報酬 - 3,580
未払利息 6 -
その他未払費用 7 -
流動負債合計 13 10,002,889
負債合計 13 10,002,889
純資産の部    
元本等    
元本 2,277,533 31,499,624
剰余金    
期末剰余金又は期末欠損金(△) △16,659 △237,872
(分配準備積立金) 47 887
元本等合計 2,260,874 31,261,752
純資産合計 2,260,874 31,261,752
負債純資産合計 2,260,887 41,264,641
 
 
(2)損益及び剰余金計算書
    (単位:円)
  第9期
自 2022年11月22日
至 2023年11月20日		 第10期
自 2023年11月21日
至 2024年11月20日
営業収益    
受取利息 - 5,457
有価証券売買等損益 - 198
営業収益合計 - 5,655
営業費用    
支払利息 2,085 696
受託者報酬 - 469
委託者報酬 - 3,580
その他費用 119 35
営業費用合計 2,204 4,780
営業利益又は営業損失(△) △2,204 875
経常利益又は経常損失(△) △2,204 875
当期純利益又は当期純損失(△) △2,204 875
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) △23 -
期首剰余金又は期首欠損金(△) △14,796 △16,659
剰余金増加額又は欠損金減少額 318 -
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 318 -
剰余金減少額又は欠損金増加額 - 222,088
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 - 222,088
分配金 - -
期末剰余金又は期末欠損金(△) △16,659 △237,872
 
 
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法国債証券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第16項に規定するものをいいます。)等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場、金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(但し、売気配相場は使用しません。)又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
 
 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
第9期
自 2022年11月22日
至 2023年11月20日		第10期
自 2023年11月21日
至 2024年11月20日
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。同左
 
 
(貸借対照表に関する注記)
第9期
(2023年11月20日現在)		第10期
(2024年11月20日現在)
1.期首元本額2,327,554円1.期首元本額2,277,533円
期中追加設定元本額-円期中追加設定元本額29,222,091円
期中解約元本額50,021円期中解約元本額-円
  
2.計算期間末日における受益権の総数2.計算期間末日における受益権の総数
2,277,533口31,499,624口
  
3.元本の欠損
貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は16,659円であります。		3.元本の欠損
貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は237,872円であります。
 
 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第9期
自 2022年11月22日
至 2023年11月20日		第10期
自 2023年11月21日
至 2024年11月20日
分配金の計算過程
計算期間末における解約に伴う当期純損失金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(44円)及び分配準備積立金(47円)より分配対象収益は91円(1万口当たり0.39円)ですが、分配を行っておりません。		分配金の計算過程
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額(840円)、有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(0円)及び分配準備積立金(47円)より分配対象収益は887円(1万口当たり0.27円)ですが、分配を行っておりません。
 
 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
1.金融商品に対する取組方針
 		証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
 
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク当ファンドは、円貨建ての短期公社債及び短期金融商品を主要投資対象としております。
円貨建ての短期公社債及び短期金融商品は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらされています。
 
3.金融商品に係るリスク管理体制取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいます。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といいます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスクを把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報告します。
 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
項 目第9期
(2023年11月20日現在)		第10期
(2024年11月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額
 		貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。同左
2.時価の算定方法(1)有価証券
該当事項はありません。
 		(1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
 
 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
 		(2)デリバティブ取引
同左
 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。
 		(3)上記以外の金融商品
同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。同左
 
 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
種 類第9期
(2023年11月20日現在)		第10期
(2024年11月20日現在)
当計算期間の損益に
含まれた評価差額(円)		当計算期間の損益に
含まれた評価差額(円)
国債証券該当事項はありません。-
合 計-
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
第9期
(2023年11月20日現在)		第10期
(2024年11月20日現在)
該当事項はありません。同左
 
 
(関連当事者との取引に関する注記)
第9期
自 2022年11月22日
至 2023年11月20日		第10期
自 2023年11月21日
至 2024年11月20日
該当事項はありません。同左
 
 
(1口当たり情報に関する注記)
第9期
(2023年11月20日現在)		第10期
(2024年11月20日現在)
1口当たり純資産額 0.9927円1口当たり純資産額 0.9924円
(1万口当たり純資産額 9,927円)(1万口当たり純資産額 9,924円)
 
 
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
 
②株式以外の有価証券(債券)
(2024年11月20日現在)
種類銘柄券面総額(円)評価額(円)備考
国債証券第1202回国庫短期証券10,000,0009,998,840
第1220回国庫短期証券10,000,0009,997,672
第1267回国庫短期証券10,000,0009,990,475
合計30,000,00029,986,987
 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
  • 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2025/03/17-2026/03/16)

IRBANK 採用情報

フルスタックエンジニア

  • 10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
  • UI からデータベースまで一貫して関われるポジションです。
Detail

プロダクトMLエンジニア

  • MLとLLMを掛け合わせ、分析から予測までをスピーディかつ正確な投資体験に落とし込むポジションです。
Detail

AI Agent エンジニア

  • 開示資料・決算・企業データを横断し、投資家の意思決定を支援するAI Agent機能を設計・実装するポジションです。
  • RAG・検索・ランキングを含む情報取得/推論パイプラインの設計から運用まで一気通貫で担います。
Detail

UI/UXデザイナー

  • IRBANK初の一人目デザイナーとして、複雑な金融情報を美しく直感的に届ける体験をつくるポジションです。
Detail

Webメディアディレクター

  • 月間500万PVを超える、大規模DBサイトを運営できます。
  • これから勢いよく伸びるであろうサービスの根幹部分を支えるポジションです。
Detail

クラウドインフラ & セキュリティエンジニア

  • Google Cloud 上でマイクロサービス基盤の信頼性・可用性・セキュリティを担うポジションです。
  • 大規模金融データを安全かつ高速に処理するインフラを設計・構築できます。
Detail

学生インターン

  • 月間500万PVを超える日本最大級のIRデータプラットフォームの運営に携わり、金融・データ・プロダクトの現場を学生のうちから体験できます。
Detail

マーケティングマネージャー

  • IRBANKのブランドと文化の構築。
  • 百万人の現IRBANKユーザーとまだIRBANKを知らない数千万人に対してマーケティングをしてみたい方。
Detail