有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2025/05/09-2025/09/19)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(2025年9月19日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	口数	評価額	備考
親投資信託受益証券	日本円	GIMスマート・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用)	90,420,642	99,254,738
合計			90,420,642	99,254,738

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開示しておりますので、記載を省略しております。
(参考)
当ファンドは「GIMスマート・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIMスマート・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		(単位:円)
区分	注記 番号	(2025年9月19日現在)
		金額
資産の部
流動資産
預金		163,551,401
コール・ローン		199,978
株式		1,320,448,403
国債証券		32,081,226
投資証券		3,131,053,457
派生商品評価勘定		47,952
未収入金		26,609,672
未収配当金		1,383,901
未収利息		145,913
前払費用		147,767
流動資産合計		4,675,669,670
資産合計		4,675,669,670
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		44,364
未払金		22,589,560
流動負債合計		22,633,924
負債合計		22,633,924
純資産の部
元本等
元本	※1	4,238,753,231
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		414,282,515
元本等合計		4,653,035,746
純資産合計		4,653,035,746
負債純資産合計		4,675,669,670

(注)「GIMスマート・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年3月20日から翌年3月19日まで(計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで)であり、当ファンドの特定期間と異なります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	株式および投資証券 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	国債証券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
(2025年9月19日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	(2025年9月19日現在)
※1期首元本額	2,975,614,119円
期中追加設定元本額	1,285,068,909円
期中解約元本額	21,929,797円
元本の内訳(注)
JPモルガン・スマート・インカム(為替ヘッジなし、年1回決算型)	3,522,957,351円
JPモルガン・スマート・インカム(為替ヘッジなし、隔月決算型)	540,734,705円
JPモルガン・スマート・インカム(為替ヘッジあり、年1回決算型)	84,640,533円
JPモルガン・スマート・インカム(為替ヘッジあり、隔月決算型)	90,420,642円
合 計	4,238,753,231円
受益権の総数	4,238,753,231口
1口当たりの純資産額	1.0977円
(1万口当たりの純資産額)	(10,977円)

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、株式、国債証券、投資証券およびデリバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、通貨関連では為替予約取引であります。当ファンドが保有した金融商品およびデリバティブ取引には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。 なお、デリバティブ取引は、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的として利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。 運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタリングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	(2025年9月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。
	(2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。
	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	(2025年9月19日現在)
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
株式	77,998,453
国債証券	367,833
投資証券	127,683,263
合計	206,049,549

(注)当期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間開始日から本報告書における開示対象ファンドの特定期間末日までの期間に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

区分	種類	(2025年9月19日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場 取引 以外 の取 引	為替予約取引
	買建
	ユーロ	5,217,817	-	5,257,930	40,113
	英ポンド	1,158,646	-	1,166,485	7,839
	売建
	アメリカドル	6,376,463	-	6,420,827	△44,364
合計		12,752,926	-	12,845,242	3,588

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(2025年9月19日現在)
(イ)株式

通貨	銘柄	株式数	評価額単価	評価額金額	備考
アメリカドル	CHEVRON CORP	471	158.84	74,813.64
	CONOCOPHILLIPS	587	93.48	54,872.76
	EXXON MOBIL CORPORATION	1,304	113.93	148,564.72
	SHIN-ETSU CHEMICAL CO LTD-ADR	3,616	15.67	56,662.72
	3M CO	795	155.40	123,543.00
	EATON CORP PLC	237	371.27	87,990.99
	EMERSON ELECTRIC CO	965	131.91	127,293.15
	PACCAR INC	539	101.42	54,665.38
	TRANE TECHNOLOGIES PUBLIC LIMITED COMPAN	287	402.49	115,514.63
	BRIDGESTONE CORP-ADR	2,532	23.82	60,312.24
	SUZUKI MOTOR CORP-ADR	1,057	57.89	61,189.73
	SONY GROUP CORP-ADR	3,540	30.07	106,447.80
	EXPEDIA GROUP INC	284	221.92	63,025.28
	MCDONALD'S CORPORATION	754	301.14	227,059.56
	META PLATFORMS INC-A	473	780.25	369,058.25
	OMNICOM GROUP INC	1,256	76.04	95,506.24
	THE WALT DISNEY CO.	2,234	114.86	256,597.24
	LOWE'S COMPANIES INC	619	267.57	165,625.83
	COCA-COLA COMPANY	1,382	66.46	91,847.72
	MONDELEZ INTERNATIONAL INC	809	63.25	51,169.25
	PROCTER & GAMBLE CO	588	157.32	92,504.16
	ABBOTT LABORATORIES	725	134.57	97,563.25
	MEDTRONIC PLC	123	95.59	11,757.57
	ABBVIE INC	738	221.99	163,828.62
	BRISTOL-MYERS SQUIBB COMPANY	1,497	45.60	68,263.20
	JOHNSON & JOHNSON	1,055	174.16	183,738.80
	MERCK & CO INC	886	81.53	72,235.58
	BANK OF AMERICA CORP	3,793	52.13	197,729.09
	MITSUBISHI UFJ FINANCIAL GROUP INC-ADR	6,443	15.62	100,639.66
	REGIONS FINANCIAL CORPORATION	2,789	27.40	76,418.60
	US BANCORP	1,249	50.21	62,712.29
	WELLS FARGO COMPANY	902	83.50	75,317.00
	BLACKROCK FUNDING INC/DE	57	1,137.13	64,816.41
	CME GROUP INC	612	260.59	159,481.08
	FIDELITY NATIONAL INFORMATION SERVICES	3,358	66.24	222,433.92
	MORGAN STANLEY	824	159.24	131,213.76
	MARSH & MCLENNAN COMPANIES INC	811	196.15	159,077.65
	TOKIO MARINE HOLDINGS INC-ADR	1,171	43.44	50,868.24
	ACCENTURE PLC-CL A	208	239.55	49,826.40
	MICROSOFT CORP	1,342	508.45	682,339.90
	SALESFORCE INC	513	244.28	125,315.64
	APPLE INC	426	237.88	101,336.88
	SEAGATE TECHNOLOGY HOLDINGS PUBLIC LIMIT	271	216.64	58,709.44
	AT & T INC	4,468	29.20	130,465.60
	NEXTERA ENERGY INC	1,892	70.79	133,934.68
	THE SOUTHERN COMPANY	2,111	91.45	193,050.95
	ANALOG DEVICES INC	685	249.05	170,599.25
	BROADCOM INC	648	345.35	223,786.80
	NXP SEMICONDUCTORS NV	247	226.51	55,947.97
	TAIWAN SEMICONDUCTOR-SP ADR	1,334	268.64	358,365.76
小計	銘柄数:	50		6,666,038.28
				(986,906,967)
	組入時価比率:	21.2%		74.8%
カナダドル	TC ENERGY CORP	1,896	72.65	137,744.40
小計	銘柄数:	1		137,744.40
				(14,778,596)
	組入時価比率:	0.3%		1.1%
ユーロ	SAFRAN SA	290	284.80	82,592.00
	SIEMENS AG-REG	380	228.00	86,640.00
	VINCI S.A.	545	117.25	63,901.25
	AENA SME SA	1,761	23.24	40,925.64
	RYANAIR HOLDINGS PLC	1,831	23.05	42,204.55
	MICHELIN (CGDE)	1,252	31.01	38,824.52
	PERNOD RICARD SA	438	89.34	39,130.92
	NORDEA BANK ABP	3,271	13.65	44,649.15
	UNICREDIT SPA	580	64.58	37,456.40
	DEUTSCHE BOERSE AG	266	230.70	61,366.20
	ALLIANZ SE-REG	222	347.20	77,078.40
	MUENCHENER RUECKVERSICHERUNGS-GESELL-REG	300	521.00	156,300.00
	DEUTSCHE TELEKOM AG-REG	1,552	29.23	45,364.96
	KONINKLIJKE KPN NV	14,896	4.09	60,984.22
	E.ON SE	2,545	15.47	39,383.87
	ENGIE SA	4,903	17.84	87,469.52
	IBERDROLA SA	595	15.46	9,198.70
	ASML HOLDING NV	155	794.00	123,070.00
小計	銘柄数:	18		1,136,540.30
				(198,337,647)
	組入時価比率:	4.3%		15.0%
英ポンド	RELX PLC	2,915	35.40	103,191.00
	ASTRAZENECA PLC	793	112.48	89,196.64
	NATWEST GROUP PLC	10,078	5.25	52,990.12
小計	銘柄数:	3		245,377.76
				(49,220,324)
	組入時価比率:	1.1%		3.7%
スウェーデンクローネ	AB VOLVO-B SHS	4,944	276.20	1,365,532.80
小計	銘柄数:	1		1,365,532.80
				(21,616,384)
	組入時価比率:	0.5%		1.6%
デンマーククローネ	DANSKE BANK A/S	1,958	266.40	521,611.20
小計	銘柄数:	1		521,611.20
				(12,195,269)
	組入時価比率:	0.3%		0.9%
オーストラリアドル	RIO TINTO LIMITED (A$2)	597	115.54	68,977.38
	QBE INSURANCE GROUP LIMITED	2,331	20.23	47,156.13
小計	銘柄数:	2		116,133.51
				(11,367,147)
	組入時価比率:	0.2%		0.9%
シンガポールドル	DBS GROUP HOLDINGS LTD	4,400	51.23	225,412.00
小計	銘柄数:	1		225,412.00
				(26,026,069)
	組入時価比率:	0.6%		2.0%
合計				1,320,448,403
				(1,320,448,403)

(注)各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	銘柄数 比率	券面総額	評価額	備考
国債証券	アメリカドル	US T-BOND 1.25% MAY50		50,000.00	24,484.37
		US T-BOND 3.125% MAY48		45,000.00	34,685.15
		US T-BOND 3% FEB49		50,000.00	37,421.87
		US T-BOND 4.25% FEB54		60,000.00	55,378.12
		US T-BOND 4% NOV52		60,000.00	53,071.87
		US TREASURY N/B 6.125%		10,700.00	11,650.46
	計	銘柄数:	6	275,700.00	216,691.84
					(32,081,226)
		組入時価比率:	0.7%		1.0%
	小計				32,081,226
					(32,081,226)
投資証券	アメリカドル	AMERICAN TOWER CORP-REIT		418	80,686.54
		JPM BETABUILDERS EM EQT-ETF		10,054	641,545.74
		JPM BETABUILDERS USD IN-ETF		23,028	1,067,578.08
		JPMORGAN BETABUILDERS US AGG-ETF		52,854	2,466,801.88
		JPMORGAN BETABUILDERS USD HIGH YIELD-ETF		306,443	14,405,456.40
		JPMORGAN US VALUE FACTOR-ETF		51,916	2,486,553.16
	計	銘柄数:	6	444,713	21,148,621.80
					(3,131,053,457)
		組入時価比率:	67.3%		99.0%
	小計				3,131,053,457
					(3,131,053,457)
	合計				3,163,134,683
					(3,163,134,683)

(注)各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注)小計・合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
(注)投資証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開示しておりますので、記載を省略しております。