iFreeETF英国FTSE100（363A）の元本の推移 - 通期

有報情報

#1 投資リスク（連結）

価の変動(価格変動リスク・信用リスク)
株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は、短期的または長期的に大きく下落することがあります(発行企業が経営不安、倒産等に陥った場合には、投資資金が回収できなくなることもあります。)。組入銘柄の株価が下落した場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
② 外国証券への投資に伴うリスク

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#2 投資制限（連結）

⑦ スワップ取引(信託約款)
イ.委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を行なうことの指図をすることができます。
ロ.スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として、信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。

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#3 注記表（連結）

時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。(貸借対照表に関する注記)

区分			第1期 2025年10月10日現在	第2期 2026年4月10日現在
1.	※1	期首元本額	350,000,000円	490,000,000円
		期中追加設定元本額	140,000,000円	229,000,000円
		期中一部交換元本額	- 円	100,000,000円

e border="0" style="border-collapse:collapse">区分第1期 2025年10月10日現在第2期 2026年4月10日現在1.※1期首元本額350,000,000円490,000,000円期中追加設定元本額140,000,000円229,000,000円期中一部交換元本額- 円100,000,000円2.計算期間末日における受益権の総数245,000口309,500口(損益及び剰余金計算書に関する注記)
e border="0" style="border-collapse:collapse">区分第1期 自2025年5月27日 至2025年10月10日第2期 自2025年10月11日 至2026年4月10日1.※1その他収益デリバティブ取引に係る証拠金利息であります。デリバティブ取引に係る証拠金利息であります。2.※2その他費用主に、対象指数の商標の使用料であります。主に、対象指数の商標の使用料であります。3.※3分配金の計算過程当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(1,767,307円)及び分配準備積立金(0円)の合計額から、経費(520,590円)を控除して計算される分配対象額は1,246,717円(100口当たり508円)であり、うち1,225,000円(100口当たり500円)を分配金額としております。当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(4,040,290円)及び分配準備積立金(21,717円)の合計額から、経費(944,467円)を控除して計算される分配対象額は3,117,540円(100口当たり1,007円)であり、うち3,095,000円(100口当たり1,000円)を分配金額としております。(金融商品に関する注記)

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#4 附属明細表（連結）

貸借対照表

		2025年10月10日現在 金 額 (円)	2026年4月10日現在 金 額 (円)
純資産の部
元本等
元本	※1	29,106,768,998	24,566,794,596
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		571,692,569	553,675,152
元本等合計		29,678,461,567	25,120,469,748
純資産合計		29,678,461,567	25,120,469,748

e border="0" style="border-collapse:collapse">2025年10月10日現在 金 額 (円)2026年4月10日現在 金 額 (円)資産の部流動資産コール・ローン13,785,438,1889,051,367,562国債証券15,893,023,37916,084,817,680流動資産合計29,678,461,56725,136,185,242資産合計29,678,461,56725,136,185,242負債の部流動負債未払解約金-15,715,494流動負債合計-15,715,494負債合計-15,715,494純資産の部元本等元本※129,106,768,99824,566,794,596剰余金期末剰余金又は期末欠損金(△)571,692,569553,675,152元本等合計29,678,461,56725,120,469,748純資産合計29,678,461,56725,120,469,748負債純資産合計29,678,461,56725,136,185,242注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

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