半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2025/06/03-2026/05/21)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.デリバティブ等の評価基準 及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。 当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引に係るものであります。
2.収益及び費用の計上基準	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他中間財務諸表作成の ための基礎となる事項	ファンドの中間計算期間
	当ファンドの計算期間は原則として、毎年5月22日から翌年5月21日までとしておりますが、第1期中間計算期間は期首が設定日のため、2025年6月3日から2025年12月2日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第1期中間計算期間 2025年12月2日現在
1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数	26,069,488,181口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	18,634,649,831円
3.	1口当たり純資産額	0.2852円
	(10,000口当たり純資産額)	(2,852円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第1期中間計算期間(自2025年 6 月3日 至2025年12月2日)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第1期中間計算期間 2025年12月2日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	①デリバティブ取引
	(デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。
	②上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引の契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)

(単位:円)
区分	種類	第1期中間計算期間 2025年12月2日現在
		契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	28,238,580,000	-	28,527,330,000	△288,750,000
合計		28,238,580,000	-	28,527,330,000	△288,750,000

(注)時価の算定方法

先物取引

1)主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2)先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(その他の注記)
元本の移動

項目	第1期中間計算期間 自 2025年 6月3日 至 2025年12月2日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	15,000,000円
期中追加設定元本額	92,078,681,471円
期中一部解約元本額	66,024,193,290円