有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2025/05/13-2025/11/10)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第18期自 2025年5月13日至 2025年11月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	計算期間末日の取扱い当ファンドは、原則として毎年5月10日及び11月10日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2025年5月12日としております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			第17期2025年5月12日現在	第18期2025年11月10日現在
1.		期首元本額	6,854,743,989円	6,504,221,314円
		期中追加設定元本額	298,070,414円	356,089,104円
		期中一部解約元本額	648,593,089円	626,902,217円
2.		受益権の総数	6,504,221,314口	6,233,408,201口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第17期自 2024年11月12日至 2025年5月12日	第18期自 2025年5月13日至 2025年11月10日
1.		分配金の計算過程	計算期間末における費用控除後の配当等収益(106,248,269円)、費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(26,604,142円)、収益調整金(2,138,543,145円)及び分配準備積立金(4,052,714,686円)より、分配対象収益は6,324,110,242円(10,000口当たり9,723.07円)でありますが、基準価額の水準や市場動向等を勘案して分配はしておりません。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(164,979,297円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(2,175,806,844円)、信託約款に規定される収益調整金(2,311,353,954円)及び分配準備積立金(3,791,742,706円)より分配対象収益は8,443,882,801円(1万口当たり13,546.17円)でありますが、分配を行っておりません。

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

項目		第17期自 2024年11月12日至 2025年5月12日	第18期自 2025年5月13日至 2025年11月10日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。また当ファンドが保有する有価証券は株式であります。これらの金融商品は、株価変動リスク、信用リスク、並びに流動性リスク等に晒されております。なお、当ファンドは、投資の対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的ならびに価格変動リスクを回避する目的で株価指数先物取引を行っております。当該株価指数先物取引に係る主要なリスクは、株価の変動による価格変動リスク等であります。	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リスク、及び流動性リスクを有しております。また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、株価指数先物取引であります。当該デリバティブ取引は、信託財産が運用対象とする資産の価格変動リスクの低減及び信託財産に属する資産の効率的な運用に資する事を目的とし行っており、株価の変動によるリスクを有しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	運用業務に関する社内規程及びマニュアルに従い、運用部門責任者及びファンド・マネージャーが常時モニターし、協議、点検を行っております。管理部門においては、日々運用状況のモニタリングを行っており、投資運用方針・運用計画と投資行動の整合性、法令及び信託約款、運用ガイドライン等の遵守状況等を確認しております。リーガル・コンプライアンス部門は、リスク管理統括部署として、管理部門からのモニタリング結果の報告等を通して日々運用状況の点検を行うとともに、管理部門が行うモニタリングの適切性等の確認を行っております。これらの結果は代表取締役、運用部門責任者、リーガル・コンプライアンス部門責任者等で構成される月次の運用委員会に報告されており、同委員会においても運用状況の点検が行われております。	運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。運用評価委員会はこれらの運用リスクの管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。またリスク管理担当部署等では、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング等を実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。運用評価委員会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。

2.金融商品の時価等に関する事項

項目		第17期2025年5月12日現在	第18期2025年11月10日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品については、原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)株式(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。(2)デリバティブ取引(デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引の契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第17期2025年5月12日現在	第18期2025年11月10日現在
	当期の損益に含まれた評価差額(円)	当期の損益に含まれた評価差額(円)
株式	169,406,861	1,412,740,296
合計	169,406,861	1,412,740,296

(デリバティブ取引等に関する注記)
株式関連

種類	第17期2025年5月12日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引
先物取引
買建	1,050,467,000	-	1,098,000,000	47,533,000
合計	1,050,467,000	-	1,098,000,000	47,533,000

(注)時価の算定方法株価指数先物取引1. 株価指数先物取引の時価については、金融商品取引所の発表する清算値段等で評価しております。2. 株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。3. ヘッジ会計が適用されているものはありません。

種類	第18期2025年11月10日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引
先物取引
買建	384,615,000	-	398,940,000	14,325,000
合計	384,615,000	-	398,940,000	14,325,000

(注)時価の算定方法株価指数先物取引1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第17期2025年5月12日現在	第18期2025年11月10日現在
1口当たり純資産額	1.9678円	2.3546円
(1万口当たり純資産額)	(19,678円)	(23,546円)