半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2025/12/11-2026/12/10)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第2期中間計算期間自 2025年12月11日至 2026年6月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第1期2025年12月10日現在	第2期中間計算期間2026年6月10日現在
1.		期首元本額	1,000,000円	77,170,025円
		期中追加設定元本額	88,627,509円	30,815,201円
		期中一部解約元本額	12,457,484円	16,589,800円
2.		受益権の総数	77,170,025口	91,395,426口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第1期2025年12月10日現在	第2期中間計算期間2026年6月10日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第1期2025年12月10日現在	第2期中間計算期間2026年6月10日現在
1口当たり純資産額	1.3224円	1.3642円
(1万口当たり純資産額)	(13,224円)	(13,642円)

(参考)当ファンドは、「ニッセイゴールド マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイゴールド マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2026年6月10日現在
資産の部
流動資産
預金	96,247,169
金銭信託	3,131,808
コール・ローン	66,414,616
投資信託受益証券	11,485,302,875
流動資産合計	11,651,096,468
資産合計	11,651,096,468
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	22,362
未払解約金	68,451,984
流動負債合計	68,474,346
負債合計	68,474,346
純資産の部
元本等
元本	6,281,656,695
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,300,965,427
元本等合計	11,582,622,122
純資産合計	11,582,622,122
負債純資産合計	11,651,096,468

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2025年12月11日至 2026年6月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2026年6月10日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	4,417,245,133円
		同期中追加設定元本額	3,782,546,481円
		同期中一部解約元本額	1,918,134,919円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイゴールドファンド(為替ヘッジあり)<購入・換金手数料なし>	380,472,398円
		ニッセイゴールドファンド(為替ヘッジなし)<購入・換金手数料なし>	5,833,048,887円
		FWニッセイゴールドファンド	67,618,201円
		ニッセイゴールドファンド(適格機関投資家専用)	517,209円
		計	6,281,656,695円
2.		受益権の総数	6,281,656,695口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2026年6月10日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2026年6月10日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	24,300,000	-	24,322,362	△22,362
アメリカ・ドル	24,300,000	-	24,322,362	△22,362
合計	24,300,000	-	24,322,362	△22,362

(注)為替予約取引時価の算定方法国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
(1口当たり情報に関する注記)

	2026年6月10日現在
1口当たり純資産額	1.8439円
(1万口当たり純資産額)	(18,439円)