半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2025/07/31-2026/08/03)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第1期中間計算期間自 2025年7月31日至 2026年1月30日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第1期中間計算期間末2026年1月30日現在
1.		期首元本額	12,688,691,703円
		期中追加設定元本額	21,649,853,383円
		期中一部解約元本額	284,775,882円
2.		受益権の総数	34,053,769,204口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第1期中間計算期間自 2025年7月31日至 2026年1月30日
1.		委託費用	信託財産の運用の指図にかかわる権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額(注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。79,047,484円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第1期中間計算期間末2026年1月30日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第1期中間計算期間末2026年1月30日現在
1口当たり純資産額	1.3729円
(1万口当たり純資産額)	(13,729円)

(参考)
当ファンドは、「コントラリアン・バリュー・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
コントラリアン・バリュー・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2026年1月30日現在
資産の部
流動資産
預金	2,487,284,898
コール・ローン	744,696,335
株式	42,464,626,348
投資証券	1,746,492,401
派生商品評価勘定	875,409
未収配当金	46,869,338
流動資産合計	47,490,844,729
資産合計	47,490,844,729
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	2,101,576
未払金	1,137,299,173
流動負債合計	1,139,400,749
負債合計	1,139,400,749
純資産の部
元本等
元本	33,289,605,296
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	13,061,838,684
元本等合計	46,351,443,980
純資産合計	46,351,443,980
負債純資産合計	47,490,844,729

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2025年7月31日 至 2026年1月30日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2026年1月30日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	-円
		同期中追加設定元本額	33,289,605,296円
		同期中一部解約元本額	-円
		元本の内訳
		ファンド名
		One/ウエリントン・コントラリアン・バリュー・ファンド	33,289,605,296円
		計	33,289,605,296円
2.		受益権の総数	33,289,605,296口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2026年1月30日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2026年1月30日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	463,396,941	-	464,649,274	△1,252,333
アメリカ・ドル	463,396,941	-	464,649,274	△1,252,333
買建	1,071,954,290	-	1,071,980,456	26,166
アメリカ・ドル	615,315,920	-	614,481,600	△834,320
イギリス・ポンド	131,884,171	-	132,148,548	264,377
インドネシア・ルピア	3,200,172	-	3,216,808	16,636
オーストラリア・ドル	5,426,066	-	5,427,103	1,037
スイス・フラン	8,873,991	-	8,900,798	26,807
ユーロ	205,930,897	-	206,197,995	267,098
韓国・ウォン	54,704,347	-	54,779,052	74,705
香港・ドル	31,073,052	-	31,162,324	89,272
南アフリカ・ランド	15,545,674	-	15,666,228	120,554
合計	1,535,351,231	-	1,536,629,730	△1,226,167

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2026年1月30日現在
1口当たり純資産額	1.3924円
(1万口当たり純資産額)	(13,924円)