半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2025/09/26-2026/10/13)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 1.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。 2.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。 3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項 ファンドの中間計算期間 当ファンドの計算期間は原則として、毎年10月11日から翌年10月10日までとしておりますが、第1期中間計算期間は期首が設定日のため、2025年9月26日から2026年3月25日までとなっております。
(中間貸借対照表に関する注記)
	項目		第1期中間計算期間 2026年3月25日現在
	1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数	3,577,526,448口
	2.	元本の欠損
		純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-
	3.	1口当たり純資産額	1.1893円
		(10,000口当たり純資産額)	(11,893円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第1期中間計算期間(自2025年9月26日 至2026年3月25日)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
	項目	第1期中間計算期間 2026年3月25日現在
	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.時価の算定方法	①親投資信託受益証券
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		②上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動
	項目	第1期中間計算期間 自 2025年9月26日 至 2026年3月25日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	649,030,426円
	期中追加設定元本額	3,555,734,319円
	期中一部解約元本額	627,238,297円

<参考情報>本報告書の開示対象であるファンド(SBI日本高配当株式ファンド(年1回決算型))は、「SBI日本高配当株式マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2026年3月25日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
SBI日本高配当株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2026年3月25日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	5,358,066,250
株式	189,154,307,790
未収配当金	412,911,100
未収利息	88,077
前払金	74,400,000
流動資産合計	194,999,773,217
資産合計	194,999,773,217
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	37,183,000
未払解約金	634,160,000
流動負債合計	671,343,000
負債合計	671,343,000
純資産の部
元本等
元本	111,881,479,406
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	82,446,950,811
元本等合計	194,328,430,217
純資産合計	194,328,430,217
負債純資産合計	194,999,773,217

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
	当マザーファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引に係るものであります。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2026年3月25日現在
1.	計算日における受益権の総数	111,881,479,406口
2.	担保に供している資産
	先物取引に係る差入委託証拠金の代用として、担保に供している資産 株式	1,916,675,000円
3.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-
4.	1口当たり純資産額	1.7369円
	(10,000口当たり純資産額)	(17,369円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
	項目	2026年3月25日現在
	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.時価の算定方法	①株式
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		②デリバティブ取引
		(デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。
		③上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引の契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)

(単位:円)
区分	種類	2026年3月25日現在
		契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,847,400,000	-	1,810,250,000	△37,150,000
合計		1,847,400,000	-	1,810,250,000	△37,150,000

(注)時価の算定方法

先物取引

1)主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。

2)株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(その他の注記) 元本の移動
	項目	自 2025年9月26日 至 2026年3月25日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	82,174,304,494円
	期中追加設定元本額	40,342,494,337円
	期中一部解約元本額	10,635,319,425円
	期末元本額	111,881,479,406円
	元本の内訳※
	SBI日本高配当株式(分配)ファンド(年4回決算型)	107,155,293,682円
	SBI全世界高配当株式ファンド(年4回決算型)	2,004,191,775円
	SBI全世界高配当株式ファンド(年1回決算型)	271,553,188円
	SBI日本高配当株式ファンド(年1回決算型)	2,450,440,761円
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額