有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2025/10/01-2026/02/25)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第1期 自 2025年10月1日 至 2026年2月25日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	ファンドの計算期間 当ファンドの計算期間は、期首が設定日であることから、2025年10月1日から2026年2月25日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

項目			第1期 2026年2月25日現在
1.		期首元本額	1,000,000円
		期中追加設定元本額	178,356,042円
		期中一部解約元本額	1,400,000円
2.		受益権の総数	177,956,042口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第1期 自 2025年10月1日 至 2026年2月25日
1.		分配金の計算過程	計算期間末における費用控除後の配当等収益(40,421円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(15,601,194円)、信託約款に規定される収益調整金(14,733,149円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象収益は30,374,764円(1万口当たり1,706.87円)でありますが、分配を行っておりません。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項目		第1期 自 2025年10月1日 至 2026年2月25日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条 第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する 「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは親投資信託受益証券を通じて有価証券に投資しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのリスクを適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部門から独立した投資政策委員会によりリスクのモニタリング等のリスク分析管理を行うと同時にコンプライアンス部門によりファンドの運用の基本方針の遵守状況のチェックを行っており、この結果は投資政策委員会を通じて運用部門にフィードバックされます。

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項目		第1期 2026年2月25日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第1期 2026年2月25日現在
	当計算期間の 損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	16,030,458
合計	16,030,458

(デリバティブ取引等に関する注記)
第1期(2026年2月25日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)

第1期 自 2025年10月1日 至 2026年2月25日

市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案し て、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は 行なわれていないため、該当事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

	第1期 2026年2月25日現在
1口当たり純資産額	1.1707円
(1万口当たり純資産額)	(11,707円)