半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2025/11/21-2026/12/16)

(3) 【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
			約定日基準で計上しております。
3.その他	当ファンドの中間計算期間は、2025年11月21日から2026年5月20日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第1期中間計算期間末 2026年5月20日現在
1.	期首元本額	― 円
	期中追加設定元本額	1,297,789,064円
	期中一部解約元本額	330,409,467円
2.	中間計算期間末における受益権の総数		967,379,597口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目		第1期中間計算期間末 2026年5月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)	親投資信託受益証券
			(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		(2)	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
			これらの科目は短時間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

項目	第1期中間計算期間末 2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.1094円
(10,000口当たり純資産額)	(11,094円)

(参考)

当ファンドは、「fundnoteTOB企業価値ジャッジマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同マザーファンドの受益証券です。 なお、以下に記載した情報は監査の対象外となっております。

fundnoteTOB企業価値ジャッジマザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2026年5月20日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	24,787,576
株式	1,054,963,940
未収入金	32,031,257
信用取引預け金	82,292,394
未収配当金	11,845,300
未収利息	475
その他未収収益	30,038
流動資産合計	1,205,950,980
資産合計	1,205,950,980
負債の部
流動負債
信用売証券	88,548,400
未払金	19,024,537
未払解約金	33,000,000
その他未払費用	49,002
流動負債合計	140,621,939
負債合計	140,621,939
純資産の部
元本等
元本	929,996,182
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	135,332,859
元本等合計	1,065,329,041
純資産合計	1,065,329,041
負債純資産合計	1,205,950,980

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	株式
				原則として時価で評価しております。
				時価評価に当たっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場がない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
	信用売証券
			原則として時価で評価しております。
			時価評価に当たっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場がない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	受取配当金
			原則として配当落ち日において確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
		約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2026年5月20日現在
1.	期首	2025年11月21日
	開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	-円
	同期中における追加設定元本額	1,223,017,071円
	同期中における一部解約元本額	293,020,889円
	開示対象ファンドの中間計算期間末における当該親投資信託の元本額
		929,996,182円
	期末元本額の内訳※
	fundnoteTOB企業価値ジャッジファンド	929,996,182円
2.	差入保証金代用有価証券
	信用取引に係る差入保証金代用有価証券として以下のとおり差入れを行っております。
	株式	110,597,200円
3.	開示対象ファンドの中間計算期間末における当該親投資信託の受益権の総数
			929,996,182口

※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目		2026年5月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)	株式
			(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		(2)	信用売証券
			(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		(3)	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
			これらの科目は短時間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

項目	2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.1455円
(10,000口当たり純資産額)	(11,455円)