キャッシュ・コンバージョン・サイクル

キャッシュ・コンバージョン・サイクル=売上債権回転期間+たな卸資産回転期間-仕入債務回転期間

備考

キャッシュ・コンバージョン・サイクル算出における各項目の計算式は以下のとおり
キャッシュの循環であるから、前受金および前払金も計算に考慮

売上債権回転期間
売上債権回転期間=売上債権÷売上高×365日
売上債権=受取手形+売掛金-前受金
たな卸資産回転期間
たな卸資産回転期間=たな卸資産÷売上原価×365日
仕入債務回転期間
仕入債務回転期間=仕入債務÷売上原価×365日
仕入債務=支払手形+買掛金-前払金