営業キャッシュ・フロー対流動負債比率

• 短期的な支払い能力を測る指標
• 一年以内に返済が必要な負債に対する営業キャッシュ・フローの割合
• 当座比率に近いが、キャッシュでみる分だけより厳密な短期的支払い能力をあらわす
• 高ければ高いほど安全

営業キャッシュ・フロー対流動負債比率＝営業キャッシュ・フロー÷流動負債×100