勘定科目

営業キャッシュ・フロー対有利子負債倍率

  • 資金繰りを測る指標
  • 営業キャッシュ・フローで有利子負債をどれだけまかなえるかをあらわす
  • 高ければ高いほど安全

営業キャッシュ・フロー対有利子負債倍率=営業キャッシュ・フロー÷有利子負債×100

備考

有利子負債=短期借入金+長期借入金+その他有利子負債(社債、コマーシャル・ペーパー等)