手元流動性比率

手元流動性比率=(現預金+短期有価証券)÷月商

備考

月商=年間売上高÷12ヶ月
一般的に数ヶ月分あるとよい
大企業で1~1.5ヶ月、中小企業で1.5~2ヶ月が平均的