手元流動性比率

• 短期的な資金繰り能力をみる指標
• 高ければ高いほど資金繰り余裕
• 手元流動性比率が12ヶ月なら、売上一年分をキャッシュで持っているということ
• 1.5ヶ月以上あると望ましい

手元流動性比率＝（現預金＋短期有価証券）÷月商

備考

月商＝年間売上高÷12ヶ月
一般的に数ヶ月分あるとよい
大企業で1～1.5ヶ月、中小企業で1.5～2ヶ月が平均的