勘定科目

営業活動によるキャッシュ・フロー

  • 本業とそれに関する債権・債務に関するCFの状況
  • プラスであることが望ましい
  • 毎期安定成長⇒リスクの低い事業の可能性
  • 変化が大きい⇒成長期か安定しない事業の可能性

営業CFがプラス

  • 本業から資金を確保
  • 力強い伸びの継続は順調に事業拡大中
  • 微増、減退の継続は停滞中の可能性あり

営業CFがマイナス

  • 資金流出中
  • マイナスの継続は倒産の危険性あり