有価証券報告書-第76期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社グループは、資金繰計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形・工事未払金等は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金、社債、ファイナンス・リース取引に係る債務は、主に運転資金及び設備資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社は、営業債権について、営業部門及び経理部門が主要な取引先を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券
①満期保有目的の債券	200,401	199,901	△500
②その他有価証券	3,910,531	3,910,531	-

(※1)なお、現金は注記を省略しており、預金、受取手形・完成工事未収入金等、支払手形・工事未払金等並びに短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似することから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は「投資有価証券②その他有価証券」には含めておりません。なお、当該金融商品は非上場株式で、連結貸借対照表計上額は408,775千円であります。
当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
①満期保有目的の債券	100,000	99,020	△980
②その他有価証券	3,950,848	3,950,848	-
資産計	4,050,848	4,049,868	△980
(2)社債 ※3	200,000	200,000	0
負債計	200,000	200,000	0

(※1)なお、現金は注記を省略しており、預金、受取手形・完成工事未収入金等、支払手形・工事未払金等並びに短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似することから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は「投資有価証券②その他有価証券」には含めておりません。なお、当該金融商品は非上場株式で、連結貸借対照表計上額は408,775千円であります。
(※3)1年以内償還予定社債は、負債(2)社債に含めております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金預金	3,341,802	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	18,147,624	-	-	-
合計	21,489,426	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金預金	6,192,577	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	16,652,275	-	-	-
合計	22,844,852	-	-	-

(注2)借入金、社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,050,000	-	-	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	200,000	-	-	-	-	-
合計	2,250,000	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,050,000	-	-	-	-	-
社債	40,000	40,000	40,000	40,000	40,000	-
合計	2,090,000	40,000	40,000	40,000	40,000	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって当連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,910,531	-	-	3,910,531
資産計	3,910,531	-	-	3,910,531

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,950,848	-	-	3,950,848
資産計	3,950,848	-	-	3,950,848

(2)時価をもって当連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	199,901	-	-	199,901
資産計	199,901	-	-	199,901

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	99,020	-	-	99,020
資産計	99,020	-	-	99,020
社債	-	200,000	-	200,000
負債計	-	200,000	-	200,000

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券(株式)の時価については、活発な市場における無調整の相場価格を利用しており、レベル1の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。