有価証券報告書-第99期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については一時的な余資を安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については必要な資金を銀行借入による方針であります。
デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社及び連結子会社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を1年ごとに把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び投資先の信用リスクに晒されておりますが、当社の取締役会に時価や投資先の財務状況等を定期的に報告しております。
長期貸付金は、主に当社が関係会社に対し行っているものであり、当社の取締役が当該関係会社の取締役会にて定期的な業務遂行報告を受けております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日でありますが、その一部は原料糖の輸入に伴う為替変動リスクに晒されており、当該リスクをヘッジするために為替予約取引を行っております。
短期借入金は、主に運転資金に係る資金調達であります。また、長期借入金は、主にM&A及び設備投資に必要な資金の調達を目的にしたものであります。長期借入金の一部において、支払金利の変動リスクに晒されておりますが、金融機関とのデリバティブ取引(金利スワップ取引)にてヘッジしております。
デリバティブ取引の執行及び管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内規程に従い、担当部門が行っております。また、定期的に取締役会に状況報告がなされております。
なお、ヘッジ会計の方法等については「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4 会計方針に関する事項 (7)重要なヘッジ会計の方法」を参照ください。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(4) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち29.6%が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。

前連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 受取手形及び売掛金	2,800,434	2,800,434	―
(2) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	5,705,008	5,705,008	―
(3) 長期貸付金(※2)	2,819,540	2,794,124	△25,416
資産計	11,324,983	11,299,567	△25,416
(1) 買掛金	1,116,918	1,116,918	―
(2) 短期借入金	1,211,260	1,211,260	―
(3) 未払法人税等	322,732	322,732	―
(4) 未払消費税等	31,399	31,399	―
(5) 長期借入金(※3)	399,342	398,522	△819
負債計	3,081,652	3,080,832	△819

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)長期貸付金には、1年以内返済予定長期貸付金1,024,900千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
また、長期貸付金は、連結貸借対照表の「長期貸付金」と「関係会社長期貸付金」の合計額であります。
(※3)長期借入金には、1年以内返済予定長期借入金70,000千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
(※4)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	45,361

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 受取手形	2,827	2,827	―
(2) 売掛金	2,788,149	2,788,149
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	5,891,349	5,891,349	―
(4) 長期貸付金(※2)	2,904,713	2,900,200	△4,513
資産計	11,587,040	11,582,526	△4,513
(1) 買掛金	1,326,292	1,326,292	―
(2) 短期借入金	1,139,600	1,139,600	―
(3) 未払法人税等	48,607	48,607	―
(4) 未払消費税等	7,595	7,595	―
(5) 長期借入金(※3)	426,640	425,812	△827
負債計	2,948,735	2,947,907	△827

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)長期貸付金には、1年以内返済予定長期貸付金1,055,500千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
また、長期貸付金は、連結貸借対照表の「長期貸付金」と「関係会社長期貸付金」の合計額であります。
(※3)長期借入金には、1年以内返済予定長期借入金150,000千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
(※4)市場価格のない株式等は、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結 貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	44,561

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	4,826,299	765,049	-	5,591,349
その他	-	300,000	-	300,000
資産計	4,826,299	1,065,049	-	5,891,349

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	2,827	-	2,827
売掛金	-	2,788,149	-	2,788,149
長期貸付金	-	2,900,200	-	2,900,200
資産計	-	5,691,177	-	5,691,177
買掛金	-	1,326,292	-	1,326,292
短期借入金	-	1,139,600	-	1,139,600
未払法人税等	-	48,607	-	48,607
未払消費税等	-	7,595	-	7,595
長期借入金	-	425,812	-	425,812
負債計	-	2,947,907	-	2,947,907

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年3月31日)				(単位:千円)
区分	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	3,667,721	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,800,434	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
その他	300,000	―	―	―
長期貸付金	1,024,900	1,794,640	―	―
合計	7,793,055	1,794,640	―	―

当連結会計年度(2022年3月31日)				(単位:千円)
区分	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	3,501,513	―	―	―
受取手形	2,827	―	―	―
売掛金	2,788,149
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
その他	300,000	―	―	―
長期貸付金	1,055,500	1,849,213	―	―
合計	7,647,990	1,849,213	―	―

(注2)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年3月31日)				(単位:千円)
区分	1年内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
短期借入金	1,211,260	―	―	―
長期借入金	70,000	250,000	79,342	―

当連結会計年度(2022年3月31日)				(単位:千円)
区分	1年内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
短期借入金	1,139,600	―	―	―
長期借入金	150,000	276,640	―	―