有価証券報告書-第61期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備計画等に基づき資金繰り計画を立案し、必要な資金は銀行借入で調達しております。また、通常の事業活動においては、資金繰り予定表で資金の管理をし、短期的な運転資金については必要に応じて銀行借入で調達しております。
デリバティブ取引は、社内管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しましては、定期的に顧客の信用状況を確認しているとともに、新規取引発生時においては顧客の信用状況について社内で審議および承認を徹底し、取引先ごとに限度額を設定し債権管理を行っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、これらは市場価格変動のリスクにさらされております。
営業債務である支払手形及び買掛金および電子記録債務の支払期日は1年以内となっております。
なお、営業債権、投資有価証券および営業債務の一部に外貨建のものが含まれており、為替変動リスクにさらされております。
資金調達については、短期借入金は営業取引および投資にともなう資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に伴う資金調達であります。なお、契約先は信用度の高い国内金融機関であり、相手先の契約不履行リスクはほとんどないと認識しております。
また、営業債務や資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)については、月次の資金繰り予定表を作成し、随時更新することにより管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)(注)2	時価(千円) (注)2	差額(千円)
投資有価証券(注)5	19,827,676	19,827,676	-
長期借入金(注)3	(688,523)	(687,351)	1,171
デリバティブ取引	(8,990)	(8,990)	-

(注) 1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」および「未払法人税等」については、現金であること、および短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
3 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
5 市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2021年12月31日)
非上場株式	195,739

当連結会計年度(2022年12月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)(注)2	時価(千円) (注)2	差額(千円)
投資有価証券(注)5	19,762,002	19,762,002	-
長期借入金(注)3	(392,823)	(391,600)	1,222
デリバティブ取引	(54,202)	(54,202)	-

(注) 1 「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」および「未払法人税等」については、現金であること、および短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
3 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
5 市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (2022年12月31日)
非上場株式	124,136

6 金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	3,263,667
受取手形及び売掛金	16,413,669
合計	19,677,336

当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	4,478,895
受取手形	4,149,615
売掛金	12,798,220
合計	21,426,731

7 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	145,300	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	-	-
長期借入金	293,300	260,864	124,056	10,303	-	-
リース債務	22,966	40,159	17,906	12,206	11,926	10,634
合計	461,566	301,023	141,962	22,509	11,926	10,634

当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,061,600	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	-	-
長期借入金	260,464	122,056	10,303	-	-	-
リース債務	22,991	42,461	12,889	12,406	10,252	1,250
合計	1,345,055	164,517	23,192	12,406	10,252	1,250

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	19,762,002	-	-	19,762,002
資産計	19,762,002	-	-	19,762,002
デリバティブ取引
通貨関連	-	54,202	-	54,202
負債計	-	54,202	-	54,202

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	391,600	-	391,600
負債計	-	391,600	-	391,600

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)投資有価証券
投資有価証券の時価について、上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値で評価しており、レベル2の時価に分類しております。
(3)デリバティブ取引
為替予約の時価は、先物市場価格によって評価しているため、レベル2の時価に分類しております。