有価証券報告書-第101期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	894百万円		988百万円
未払費用	354		321
減損損失	187		162
繰越欠損金	299		118
賞与引当金	54		49
貸倒引当金	67		38
投資有価証券評価損	35		31
その他	110		64
繰延税金資産小計	2,003		1,775
評価性引当額	△159		△141
繰延税金資産合計	1,844		1,633
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△17		△39
繰延税金負債合計	△17		△39
繰延税金資産の純額	1,827		1,593

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.9%		35.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△29.2		△10.3
評価性引当額	△5.8		△0.0
住民税均等割	1.9		0.7
連結法人税額の特別控除額の個別帰属額	△2.2		△4.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	8.5		9.3
その他	△2.2		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.8		31.9

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.5%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については32.9%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については,32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は168百万円減少し、法人税等調整額が172百万円、その他有価証券評価差額金が4百万円それぞれ増加しております。