有価証券報告書-第120期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にプラスチックフィルム・シート、カラーチップ等の製造・販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で3年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、取引先管理規程に従い、営業債権について、各事業部における営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経営管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、必要な手許流動性を確保することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	882,973	882,973	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,240,644	1,240,644	―
(3) 電子記録債権	194,367	194,367	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	3,302	3,302	―
資産計	2,321,287	2,321,287	―
(1) 支払手形及び買掛金	769,191	769,191	―
(2) 電子記録債務	98,000	98,000	―
(3) 短期借入金	2,400,000	2,400,000	―
(4) 長期借入金(一年以内返済予定含む)	230,500	230,603	103
負債計	3,497,691	3,497,795	103

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,342,229	1,342,229	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,021,074	1,021,074	―
(3) 電子記録債権	252,490	252,490	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	3,006	3,006	―
資産計	2,618,800	2,618,800	―
(1) 支払手形及び買掛金	814,915	814,915	―
(2) 電子記録債務	109,349	109,349	―
(3) 短期借入金	2,400,000	2,400,000	―
(4) 長期借入金(一年以内返済予定含む)	853,500	846,386	△7,113
(5) 未払金	359,144	359,144	―
負債計	4,536,908	4,529,795	△7,113

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、並びに(5)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(一年以内返済予定含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度	当連結会計年度
	(2020年3月31日)	(2021年3月31日)
非上場株式	560	560

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	882,973	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,240,644	―	―	―
電子記録債権	194,367	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
合計	2,317,985	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,342,229	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,021,074	―	―	―
電子記録債権	252,490	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
合計	2,615,794	―	―	―

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	77,000	77,000	76,500	―	―	―
リース債務	2,265	1,804	407	―	―	―
合計	2,479,265	78,804	76,907	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	115,500	153,500	101,480	125,960	125,960	231,100
リース債務	1,804	407	―	―	―	―
合計	2,517,304	153,907	101,480	125,960	125,960	231,100