- #1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
2023/08/14 13:13- #2 リース取引関係、連結財務諸表（連結）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
2023/08/14 13:13- #3 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。2023/08/14 13:13 - #4 主要な非連結子会社の名称及び連結の範囲から除いた理由（連結）
- 連結子会社の名称等
非連結子会社
周和産業株式会社
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いています。2023/08/14 13:13 - #5 事業用土地の再評価に関する注記（連結）
※4 土地再評価
土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しています。
・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める路線価及び同条第3号に定める固定資産税評価額に奥行価格補正及び時点修正等を行って算出したほか、同条第5号に定める不動産鑑定士による鑑定評価に時点修正を行って算出しています。
2023/08/14 13:13- #6 会計方針に関する事項（連結）
- 価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの…時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しています。
市場価格のない株式等 …移動平均法による原価法を採用しています。
② デリバティブ
時価法を採用しています。
③ 棚卸資産
月次移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しています。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法2023/08/14 13:13 - #7 割賦払いによる所有権留保資産の注記（連結）
※3 割賦払いにより所有権が留保されている資産及び対応する債務
① 割賦払いにより所有権が留保されている資産は次の通りです。
2023/08/14 13:13- #8 固定資産売却益の注記（連結）
※5 固定
資産売却益の内容は次のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日) | 当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) |
| 土地 | 0 | △1 |
| 有形固定資産 その他 | - | 0 |
| 計 | 0 | 0 |
- #9 固定資産除却損の注記（連結）
※6 固定
資産除却損の内容は次のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日) | 当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) |
| 機械装置及び運搬具 | 0 | 0 |
| 有形固定資産 その他 | 0 | 0 |
| 計 | 0 | 0 |
- #10 担保に供している資産の注記（連結）
※2 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりです。
2023/08/14 13:13- #11 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）
(2)有形固定資産
2023/08/14 13:13- #12 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2023/08/14 13:13- #13 棚卸資産の帳簿価額の切下げに関する注記（連結）
※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は棚卸資産評価損戻入益)が売上原価に含まれています。
2023/08/14 13:13- #14 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1 繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2021年12月31日) | 当事業年度(2022年12月31日) |
| 繰延税金資産 | | |
| 税務上の繰越欠損金 | 1,118百万円 | 1,538百万円 |
| 繰延税金負債合計 | △47 | △37 |
| 繰延税金資産(負債△)の純額 | 32 | △27 |
(注)上記の他、土地再評価に係る繰延税金負債があります(前事業年度2,574百万円、当事業年度2,573百万円)。
- #15 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2021年12月31日) | | 当連結会計年度(2022年12月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 税務上の繰越欠損金(注)2 | 1,424百万円 | | 1,832百万円 |
| 繰延税金負債合計 | △47 | | △37 |
| 繰延税金資産(負債△)の純額 | 64 | | △14 |
(注)1.当連結会計年度末における評価性引当額は前連結会計年度に比較して829百万円増加しています。これは主として税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加412百万円、棚卸
資産評価損額の増加362百万円、修繕引当金に係る評価性引当額の増加25百万円等によるものです。
- #16 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は、1,625百万円(前年同期は666百万円の収入)となりました。これは主として税金等調整前当期純損失2,256百万円、減価償却費978百万円、売上債権の減少額406百万円、棚卸資産の減少額945百万円、仕入債務の減少額988百万円、未払消費税等の減少額945百万円等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
2023/08/14 13:13- #17 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しています。
2023/08/14 13:13- #18 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）
(資産除去債務関係)
前連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
2023/08/14 13:13- #19 退職給付関係、連結財務諸表（連結）
② 退職給付債務及び年金
資産の期末残高と連結貸借対照表に記載された退職給付に係る負債の調整表
| 前連結会計年度(2021年12月31日) | 当連結会計年度(2022年12月31日) |
| 積立型制度の退職給付債務 | 1,312百万円 | 1,316百万円 |
| 年金資産 | △1,319 | △1,239 |
| △6 | 76 |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 8 | 12 |
| 連結貸借対照表に記載された負債と資産の純額 | 1 | 89 |
| 退職給付に係る負債 | 19 | 89 |
| 退職給付に係る資産 | △17 | - |
| 連結貸借対照表に記載された負債と資産の純額 | 1 | 89 |
③ 退職給付費用
- #20 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いています。
2.持分法の適用に関する事項
2023/08/14 13:13- #21 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。
1.固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
2023/08/14 13:13- #22 重要な会計方針、財務諸表（連結）
(重要な会計方針)
1 資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
2023/08/14 13:13- #23 重要な後発事象、財務諸表（連結）
なお、原料転換の構造改革として、2023年3月29日の取締役会において、ワックス収率が低く、そのため重油生産量が増加し、原料処理コストの上昇要因となっている主要蒸留原料の購入契約を解除することを決議しました。これに伴い、2023年第1四半期に特別損失584百万円を計上する予定です。
また、構造改革の一環として、保有資産の効率化と財務体質の強化を図るため、2023年1月26日～3月28日において、保有する投資有価証券の一部(4銘柄)を売却しました。これに伴い、2023年第1四半期に特別利益94百万円、特別損失2百万円を計上する予定です。
2023/08/14 13:13- #24 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(2021年12月31日)
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| (1)投資有価証券(*2) | 307 | 307 | - |
| 資産計 | 307 | 307 | - |
| (1)長期借入金 | 3,708 | 3,728 | △20 |
(*1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであるから、記載を省略しています。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
- #25 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）
(1株当たり情報)
| 前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日) | 当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) |
| 1株当たり純資産額 | 392.14円 | 273.16円 |
| 1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△) | 22.50円 | △119.92円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、前連結会計年度は潜在株式が存在しないため、当連結会計年度は1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載していません。
2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりです。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
