有価証券報告書-第95期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行及び保険会社からの借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社は月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額(※)	時価(※)	差額
投資有価証券 その他有価証券	10,721	10,721	-
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	(50,000)	(49,911)	(△88)

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(※2) 現金及び預金、受取手形、売掛金、支払手形、買掛金、短期借入金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(※3) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度
非上場株式	13,325

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。
当事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額(※)	時価(※)	差額
投資有価証券 その他有価証券	12,503	12,503	-
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	(30,000)	(29,951)	(△48)

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(※2) 現金及び預金、受取手形、売掛金、支払手形、買掛金、短期借入金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(※3)市場価格のない株式等は、「投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	当事業年度
非上場株式	6,725

(注1) 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,390,000	-	-	-	-	-
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	20,000	20,000	10,000	-	-	-
合計	1,410,000	20,000	10,000	-	-	-

当事業年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,190,000	-	-	-	-	-
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	20,000	10,000	-	-	-	-
合計	1,210,000	10,000	-	-	-	-

(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	433,506	-	-	-
受取手形	426,432	-	-	-
売掛金	1,358,300	-	-	-
合計	2,218,239	-	-	-

当事業年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	525,896	-	-	-
受取手形	467,232	-	-	-
売掛金	1,353,461	-	-	-
合計	2,346,590	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的な観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	12,503	―	―	12,503

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(一年以内返済長期借入金含む)	―	29,951	―	29,951

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券 その他有価証券
活発な市場における相場価格を用いて上場株式を評価しており、レベル1の時価に分類しております。
長期借入金
借入契約ごとに分類した当該長期借入金の元利金を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。