有価証券報告書-第99期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、陶磁器の製造販売事業を行うため、必要な資金を銀行借入で調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、残高管理等を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべてが1年以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金は主に事業を継続するための運転資金の調達であり、金利の変動リスクに晒されております。なお、長期借入金の一部については、平成33年まで取引金融機関より支払猶予を受けております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、財務部が主に取引先の入金状況を毎月チェックし、回収懸念先の早期把握に努めております。また、連結子会社についても、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社及び連結子会社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するための金利スワップ取引等は利用しておりません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を連結売上高の一定割合を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額の重要性の乏し
いものについては、記載を省略しております。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

(単位: 千円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形及び売掛金	35,253 120,826	35,253 120,826	- -
資産計	156,080	156,080	-
(1) 支払手形及び買掛金 (2) 短期借入金	77,675 608,254	77,675 608,254	- -
(3) 未払金	74,381	74,381	-
(4) 営業外支払手形	54,062	54,062	-
負債計	814,373	814,373	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)

(単位: 千円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形及び売掛金	22,072 132,790	22,072 132,790	- -
資産計	154,863	154,863	-
(1) 支払手形及び買掛金 (2) 短期借入金	61,714 635,754	61,714 635,754	- -
(3) 未払金	80,045	80,045	-
(4) 営業外支払手形	5,912	5,912	-
負債計	783,426	783,426	-

(注 1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3)未払金 並びに(4)営業外支払手形
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注 2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	平成28年3月31日	平成29年3月31日
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,200,773	1,200,773

上記については、主力金融機関からその一部について平成33年までの返済猶予の承諾を得ており、返済猶予額を除いた大部分がプロラタ返済の対象となっておりますが、その返済額は業績により変動し、時価を合理的に算定できないため、時価開示の対象とはしておりません。
(注 3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	35,253	-	-	-
受取手形及び売掛金	120,826	-	-	-
合計	156,080	-	-	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	22,072	-	-	-
受取手形及び売掛金	132,790	-	-	-
合計	154,863	-	-	-

(注 4) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
(注 2)に記載のとおり、長期借入金の連結決算日後の返済額は業績により変動いたします。
なお、金銭消費貸借契約書に基づく返済予定額は以下のとおりです。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	555,093	8,932	23,452	2,508	162,508	448,280

当連結会計年度(平成29年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	554,300	30,669	2,508	162,508	450,788	-