有価証券報告書-第90期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社は、資金計画に照らして必要な資金を銀行借入及び社債の発行により調達しております。また、資金運用については短期的な預金等安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は主として長期保有を目的とした上場株式であり四半期毎に時価の把握を行っております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、月次で資金繰実績を作成し、流動性リスクを把握しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 受取手形	27,052	27,052	―
(2) 売掛金	635,201	635,201	―
(3) 電子記録債権	527,093	527,093	―
(4) 未収入金	15,561	15,561	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	85,850	85,850	―
資産計	1,290,757	1,290,757	―
(1) 買掛金	361,195	361,195	―
(2) 長期借入金	1,515,000	1,517,393	△2,393
負債計	1,876,195	1,878,588	△2,393

(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項は以下のとおりであります。
資産
(1)受取手形、(2)売掛金、(3)電子記録債権及び(4)未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(5)投資有価証券
投資有価証券は上場株式であり、時価は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項(有価証券関係)を参照下さい。
負債
(1)買掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 (2)長期借入金については、1年内返済予定長期借入金が含まれております。
3 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区分	前事業年度(千円)
非上場株式	21,177

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
当事業年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券	73,699	73,699	―
長期借入金	1,500,000	1,484,248	15,752

(*1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「電子記録債権」、「未収入金」、「買掛金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度(千円)
非上場株式	22,095

(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年12月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,549,565	―	―	―
受取手形	27,052	―	―	―
売掛金	635,201	―	―	―
電子記録債権	527,093	―	―	―
未収入金	15,561	―	―	―
合計	3,754,472	―	―	―

当事業年度(2022年12月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,366,143	―	―	―
受取手形	36,521	―	―	―
売掛金	778,476	―	―	―
電子記録債権	593,936	―	―	―
未収入金	8,272	―	―	―
合計	3,783,348	―	―	―

(注2)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	615,000	―	500,000	―	400,000	―
合計	615,000	―	500,000	―	400,000	―

当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	―	500,000	―	400,000	600,000	―
合計	―	500,000	―	400,000	600,000	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価	:	同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価	:	レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価	:	重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	73,699	-	-	73,699

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	1,484,248	-	1,484,248

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券は上場株式であり、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。