有価証券報告書-第85期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	22,423千円		26,507千円
未払社会保険料	3,578		4,230
貸倒引当金	59,047		86,197
未払役員退職慰労金	78,365		8,267
ゴルフ会員権評価損	21,800		21,800
棚卸資産評価損	13,145		5,711
減損損失	555,201		550,959
出資金評価損	55,860		55,860
その他	20,352		15,908
繰延税金資産小計	829,775		775,444
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△780,911		△732,512
評価性引当額小計	△780,911		△732,512
繰延税金資産合計	48,863		42,931
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△68,373		△132,464
前払年金費用	△71,684		△70,451
繰延税金負債合計	△140,058		△202,915
繰延税金負債の純額	△91,195		△159,984

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.70
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.57
住民税均等割等			4.97
評価性引当額			△24.03
その他			△0.30
税効果会計適用後の法人税等の負担率			11.39