有価証券報告書-第72期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金を主に銀行等金融機関からの長期借入によって調達しております。また、短期的な運転資金の調達は、銀行借入による方針であります。資金運用については、短期的な預金及び安全性の高い金融資産等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に合同運用の金銭の信託、取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期限は決算日後、最長で4年以内であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、営業本部が主体となり主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
合同運用の金銭の信託は、余資運用規程に従い短期的な資金運用として保有する安全性の高い金融商品を対象としているため、信用リスクは僅少であります。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。連結子会社においても、当社と同様の管理を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 受取手形及び売掛金	12,176	12,176	―
(2) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	3,000	3,000	―
資産計	15,176	15,176	―
(1) 支払手形及び買掛金	1,397	1,397	―
(2) 電子記録債務	4,721	4,721	―
(3) 長期借入金	4,249	4,234	△15
負債計	10,368	10,352	△15

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 受取手形及び売掛金	12,476	12,476	―
(2) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	500	500	―
その他有価証券	3,500	3,500	―
資産計	16,476	16,476	―
(1) 支払手形及び買掛金	1,425	1,425	―
(2) 電子記録債務	4,869	4,869	―
(3) 長期借入金	2,802	2,790	△ 11
負債計	9,096	9,085	△ 11

(*1)「現金及び預金」は現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
非連結子会社株式及び関連会社株式(非上場株式)等	1,324	1,325

非上場株式等については、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金(*)	17,106	―	―	―
受取手形及び売掛金	12,176	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
合同運用指定金銭信託	3,000	―	―	―
合計	32,282	―	―	―

(*)現金及び預金のうち、現金4百万円は金銭債権ではないため、含めておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金(*)	16,908	―	―	―
受取手形及び売掛金	12,476	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	500	―	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの
合同運用指定金銭信託	3,500	―	―	―
合計	33,384	―	―	―

(*)現金及び預金のうち、現金4百万円は金銭債権ではないため、含めておりません。
(注2) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	1,447	1,447	697	658	―	―
合計	1,447	1,447	697	658	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	1,447	697	658	―	―	―
合計	1,447	697	658	―	―	―

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
① 受取手形及び売掛金	―	12,176	―	12,176
② 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	―	3,000	―	3,000
資産計	―	15,176	―	15,176
① 支払手形及び買掛金	―	1,397	―	1,397
② 電子記録債務	―	4,721	―	4,721
③ 長期借入金	―	4,234	―	4,234
負債計	―	10,352	―	10,352

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
① 受取手形及び売掛金	―	12,476	―	12,476
② 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	―	500	―	500
その他有価証券	―	3,500	―	3,500
資産計	―	16,476	―	16,476
① 支払手形及び買掛金	―	1,425	―	1,425
② 電子記録債務	―	4,869	―	4,869
③ 長期借入金	―	2,790	―	2,790
負債計	―	9,085	―	9,085

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
① 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
② 有価証券及び投資有価証券
債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっています。その他有価証券は合同運用の金銭の信託であります。これは預金と同等の性質を有し短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。これらの時価をレベル2の時価に分類しております。
負 債
① 支払手形及び買掛金、並びに②電子記録債務
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
③ 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めて記載しております。その時価をレベル2の時価に分類しております。