有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備投資等に対して必要な資金(主に銀行借入)を調達している。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されている。
有価証券はその他の有価証券であり、そのほとんどは業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されている。
営業債務である支払手形及び買掛金は、5ヶ月以内の支払期日である。
借入金は運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、このうち一部は金利の変動リスクに晒されている。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク
営業債権のほとんどは主要株主であるサンデングループとの取引であり、情報の早期把握に努めている。
②市場リスク
有価証券については時価や財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状態を判断している。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)
当社は、経理部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理している。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。
(5) 信用リスクの集中
当社の当期事業年度末における売掛金のうち99.4%が特定の大口顧客(サンデングループ)に対するものである。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次の通りである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれていない((注)2.参照)。
前事業年度 (2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	124,073	124,073	―
(2) 売掛金	557,509	557,509	―
(3) 投資有価証券	14,738	14,738	―
資産計	696,321	696,321	―
(1) 支払手形	44,205	44,205	―
(2) 買掛金	406,663	406,663	―
(3) 短期借入金	185,000	185,000	―
(4) 1年内償還予定の社債	10,000	10,000	―
(5) 1年内返済予定の長期借入金	107,524	107,524	―
(6) 社債	20,000	20,003	3
(7) 長期借入金	246,360	246,356	△3
負債計	1,019,752	1,019,753	0

当事業年度 (2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	125,469	125,469	―
(2) 売掛金	592,647	592,647	―
(3) 投資有価証券	4,359	4,359	―
資産計	722,476	722,476	―
(1) 支払手形	35,677	35,677	―
(2) 買掛金	482,685	482,685	―
(3) 短期借入金	140,000	140,000	―
(4) 1年内償還予定の社債	10,000	10,000	―
(5) 1年内返済予定の長期借入金	98,221	98,221	―
(6) 社債	10,000	10,000	0
(7) 長期借入金	248,139	230,941	△17,197
負債計	1,024,722	1,007,525	△17,197

(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、有価証券が全て株式であるため取引所の価格によっている。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記参照。
負 債
(1) 支払手形、(2) 買掛金、(3) 短期借入金、(4) 1年内償還予定の社債、(5)1年内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(6) 社債、(7) 長期借入金
この時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
非上場株式	500	500

これについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めていない。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	124,073	―	―	―
売掛金	557,509	―	―	―
合計	681,583	―	―	―

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	125,469	―	―	―
売掛金	592,647	―	―	―
合計	718,117	―	―	―

4.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	185,000	―	―	―	―	―
長期借入金	107,524	102,278	70,576	42,436	17,686	13,384
合計	292,524	102,278	70,576	42,436	17,686	13,384

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	140,000	―	―	―	―	―
長期借入金	98,221	96,107	56,752	32,002	27,700	35,578
合計	238,221	96,107	56,752	32,002	27,700	35,578