有価証券報告書-第71期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については金融機関(銀行)からの借入及び親会社の前田建設工業㈱が導入しているCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)による借入並びに手形債権流動化によっております。
借入金の使途は、主として運転資金であります。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、すべて設備投資を目的としております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収入金は、顧客の信用リスクに晒されています。投資有価証券は、主に取引先企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、親会社の前田建設工業㈱が導入しているCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)借入金利相当での調達金利となっております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、営業債権について、各事業部門における管理部門が取引先ごとに期日及び残高管理を行うとともに、新規の取引先については、信用状況を把握する体制としております。また、債権管理規則に則って、リスクの特定及びその見直しを行い、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規則に準じて、同様の管理を行っております。
投資有価証券はすべて株式であり、定期的に時価や財務状況を把握しております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループは各社が適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください)
前連結会計年度(2020年3月31日)
(*) 対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(*) 対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1)買掛金及び(2)短期借入金並びに(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務
リース債務の時価については、原則的計上処理により時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿 価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、新規に長期借入れによる調達を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注4) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については金融機関(銀行)からの借入及び親会社の前田建設工業㈱が導入しているCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)による借入並びに手形債権流動化によっております。
借入金の使途は、主として運転資金であります。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、すべて設備投資を目的としております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収入金は、顧客の信用リスクに晒されています。投資有価証券は、主に取引先企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、親会社の前田建設工業㈱が導入しているCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)借入金利相当での調達金利となっております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、営業債権について、各事業部門における管理部門が取引先ごとに期日及び残高管理を行うとともに、新規の取引先については、信用状況を把握する体制としております。また、債権管理規則に則って、リスクの特定及びその見直しを行い、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規則に準じて、同様の管理を行っております。
投資有価証券はすべて株式であり、定期的に時価や財務状況を把握しております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループは各社が適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください)
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 5,255,861 | 5,255,861 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 8,815,097 | ||
| 貸倒引当金(*) | △74,775 | ||
| 8,740,322 | 8,740,322 | - | |
| (3)未収入金 | 397,954 | ||
| 貸倒引当金(*) | △1,429 | ||
| 396,524 | 396,524 | - | |
| (4)投資有価証券 | 1,423,433 | 1,423,433 | - |
| 資産計 | 15,816,142 | 15,816,142 | - |
| (1)買掛金 | 6,560,098 | 6,560,098 | - |
| (2)短期借入金 | 3,632,880 | 3,632,880 | - |
| (3)未払法人税等 | 506,712 | 506,712 | - |
| (4)リース債務 | 786,941 | 786,941 | - |
| (5)長期借入金 | 2,143,032 | 2,122,776 | △20,255 |
| 負債計 | 13,629,664 | 13,609,409 | △20,255 |
(*) 対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 5,590,484 | 5,590,484 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 8,618,748 | ||
| 貸倒引当金(*) | △40,619 | ||
| 8,578,128 | 8,578,128 | - | |
| (3)未収入金 | 235,498 | ||
| 貸倒引当金(*) | △1,033 | ||
| 234,465 | 234,465 | - | |
| (4)投資有価証券 | 2,525,620 | 2,525,620 | - |
| 資産計 | 16,928,699 | 16,928,699 | - |
| (1)買掛金 | 6,551,461 | 6,551,461 | - |
| (2)短期借入金 | 4,121,029 | 4,121,029 | - |
| (3)未払法人税等 | 406,865 | 406,865 | - |
| (4)リース債務 | 575,142 | 575,142 | - |
| (5)長期借入金 | 1,469,314 | 1,454,544 | △14,769 |
| 負債計 | 13,123,813 | 13,109,043 | △14,769 |
(*) 対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1)買掛金及び(2)短期借入金並びに(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務
リース債務の時価については、原則的計上処理により時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿 価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、新規に長期借入れによる調達を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位:千円) | ||
| 区分 | 前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) |
| 非上場株式 | 27,393 | 27,393 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内(千円) | 1年超5年以内(千円) | |
| 預金 | 5,208,554 | - |
| 受取手形及び売掛金 | 8,787,233 | 27,863 |
| 未収入金 | 397,954 | - |
| 合計 | 14,393,742 | 27,863 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内(千円) | 1年超5年以内(千円) | |
| 預金 | 5,555,305 | - |
| 受取手形及び売掛金 | 8,562,091 | 56,656 |
| 未収入金 | 235,498 | - |
| 合計 | 14,352,895 | 56,656 |
(注4) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 2,761,756 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 871,124 | 673,718 | 566,438 | 385,608 | 374,068 | 143,200 |
| リース債務 | 211,798 | 135,202 | 305,754 | 51,649 | 82,535 | - |
| 合計 | 3,844,679 | 808,920 | 872,192 | 437,257 | 456,603 | 143,200 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 3,447,311 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 673,718 | 566,438 | 385,608 | 374,068 | 143,200 | - |
| リース債務 | 135,202 | 305,754 | 51,649 | 82,535 | - | - |
| 合計 | 4,256,232 | 872,192 | 437,257 | 456,603 | 143,200 | - |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
