四半期報告書-第37期第3四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日)

8.金融商品の公正価値
① 公正価値及び帳簿価額
償却原価で測定する金融商品の公正価値及び帳簿価額は、以下のとおりであります。
なお、貸付金、社債及び借入金以外の償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しているため、含めておりません。

			(単位:千米ドル)
	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当第3四半期連結会計期間 (2022年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
貸付金	412,739	435,022	354,725	331,057
社債及び借入金	426,922	429,623	397,936	371,746

(注) 1年内回収予定の貸付金及び1年内返済予定の借入金は、それぞれ貸付金及び借入金に含めて表示しております。
② 金融商品の公正価値
公正価値の算定方法
(貸付金)
貸付金の公正価値は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(社債及び借入金)
固定金利によるものについては、元利金の合計額を同様の新規借入を公正価値評価時点で行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映し、公正価値が帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
貸付金、社債及び借入金の公正価値ヒエラルキーはレベル3に分類しております。
③ 金融商品の公正価値ヒエラルキー
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に使用したインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーを以下の3つのレベルに分類しております。
公正価値のヒエラルキーは以下のように定義しております。
レベル1:活発な市場における公表価格
レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能なインプット
レベル3:観察可能でないインプット
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。
なお、前連結会計年度及び当第3四半期連結会計期間において、レベル間の振替はありません。
経常的に公正価値で測定している金融商品は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2021年12月31日)

				(単位:千米ドル)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
デリバティブ資産	-	955	-	955
その他	-	410	-	410
合計	-	1,366	-	1,366
金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	-	6,858	-	6,858
合計	-	6,858	-	6,858

当第3四半期連結会計期間(2022年9月30日)

				(単位:千米ドル)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
デリバティブ資産	-	937	-	937
その他	-	410	-	410
合計	-	1,348	-	1,348
金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	-	4,771	-	4,771
合計	-	4,771	-	4,771

デリバティブ資産及びデリバティブ負債のうち為替予約、金利スワップ等の公正価値は、活発な市場で取引されていないため、入手可能な範囲で観察可能な市場データを最大限に利用し、企業独自の見積りには可能な限り依存しておりません。すべての重要なインプットが観察可能な場合には、レベル2に分類しております。
当社グループで定めた公正価値測定の評価方針及び手続に従い、当社財務部門が対象となる金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。
また、公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。