有価証券報告書-第45期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役会は、監査役4名(うち社外監査役3名)で構成されており、社外監査役松木浩一氏は、公認会計士・税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査役会においては、監査方針・監査計画の策定、監査報告書の作成、経営に対する監視、会計監査人の評価などを主な検討事項として審議しております。また、会計監査人に対しても、独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めております。
常勤監査役は、取締役会、定期的に行われる代表取締役との意見交換会、経営会議等の重要会議への出席、稟議書等の重要な決裁書類等の閲覧、子会社や営業所への往査、内部監査部門及び会計監査人との連携、また必要に応じ各部門長や担当者からのヒアリング等を行い、その状況を監査役会に報告しました。
社外監査役は、取締役会に出席し、取締役及び使用人等から職務の執行状況を聴取する他、監査役会において、常勤監査役より監査の実施状況及び結果について報告を受け、各々の専門的知見や経験から意見表明を行っております。
当事業年度において、当社は監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
② 内部監査の状況
当社の内部監査体制は、内部監査部門として監査室(3名)を設置し、監査方針を定めた「内部監査規程」に基づき内部監査を実施しており、監査結果を代表取締役社長及び専任取締役並びに常勤監査役に報告する体制となっております。また、監査室は、監査役との間で、事業年度毎の内部監査計画を協議するとともに、適宜に内部監査結果及び指摘・提言事項等についての協議及び意見交換をするなど、常に連携を図っております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b. 継続監査期間
30年間
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 加藤 博久
指定有限責任社員 業務執行社員 由水 雅人
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士11名、会計士試験合格者等4名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に際しては、監査法人の品質管理体制が適切で独立性に問題がないこと、監査計画並びに監査報酬の妥当性等を勘案し、総合的に判断しております。
また、監査法人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査役全員の同意に基づき、監査法人を解任いたします。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人の評価を行っており、有限責任監査法人トーマツについて、会計監査の適格性・独立性を害する事由等の発生はなく、適切な監査の遂行が可能であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
(注) 当社における非監査業務の内容は、当連結会計年度は「収益認識に関する会計基準」等の適用による会計方針の検討に関する助言・指導等であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(Deloitte touche tohmatsu Limited)に対する報酬(a.を除く。)
(注) 当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、前連結会計年度及び当連結会計年度共に、主に税務関連業務、移転価格税制に関する助言業務等であります。
c.その他の重要な監査業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案し、協議の上で決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等について必要な検証を行った結果、適切であると判断したためであります。
① 監査役監査の状況
当社における監査役会は、監査役4名(うち社外監査役3名)で構成されており、社外監査役松木浩一氏は、公認会計士・税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査役会においては、監査方針・監査計画の策定、監査報告書の作成、経営に対する監視、会計監査人の評価などを主な検討事項として審議しております。また、会計監査人に対しても、独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めております。
常勤監査役は、取締役会、定期的に行われる代表取締役との意見交換会、経営会議等の重要会議への出席、稟議書等の重要な決裁書類等の閲覧、子会社や営業所への往査、内部監査部門及び会計監査人との連携、また必要に応じ各部門長や担当者からのヒアリング等を行い、その状況を監査役会に報告しました。
社外監査役は、取締役会に出席し、取締役及び使用人等から職務の執行状況を聴取する他、監査役会において、常勤監査役より監査の実施状況及び結果について報告を受け、各々の専門的知見や経験から意見表明を行っております。
当事業年度において、当社は監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 役職名 | 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 常勤監査役 | 池田 雅勝 | 12回 | 12回 |
| 社外監査役 | 松木 浩一 | 12回 | 12回 |
| 社外監査役 | 中村 和哉 | 12回 | 11回 |
| 社外監査役 | 長原 悟 | 12回 | 12回 |
② 内部監査の状況
当社の内部監査体制は、内部監査部門として監査室(3名)を設置し、監査方針を定めた「内部監査規程」に基づき内部監査を実施しており、監査結果を代表取締役社長及び専任取締役並びに常勤監査役に報告する体制となっております。また、監査室は、監査役との間で、事業年度毎の内部監査計画を協議するとともに、適宜に内部監査結果及び指摘・提言事項等についての協議及び意見交換をするなど、常に連携を図っております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b. 継続監査期間
30年間
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 加藤 博久
指定有限責任社員 業務執行社員 由水 雅人
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士11名、会計士試験合格者等4名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に際しては、監査法人の品質管理体制が適切で独立性に問題がないこと、監査計画並びに監査報酬の妥当性等を勘案し、総合的に判断しております。
また、監査法人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査役全員の同意に基づき、監査法人を解任いたします。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人の評価を行っており、有限責任監査法人トーマツについて、会計監査の適格性・独立性を害する事由等の発生はなく、適切な監査の遂行が可能であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 29 | ― | 32 | 4 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 29 | ― | 32 | 4 |
(注) 当社における非監査業務の内容は、当連結会計年度は「収益認識に関する会計基準」等の適用による会計方針の検討に関する助言・指導等であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(Deloitte touche tohmatsu Limited)に対する報酬(a.を除く。)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | ― | 8 | ― | 1 |
| 連結子会社 | 9 | 2 | 9 | 1 |
| 計 | 9 | 11 | 9 | 3 |
(注) 当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、前連結会計年度及び当連結会計年度共に、主に税務関連業務、移転価格税制に関する助言業務等であります。
c.その他の重要な監査業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案し、協議の上で決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等について必要な検証を行った結果、適切であると判断したためであります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
