訂正有価証券報告書-第20期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、情報通信・ネットワーク関連製品事業、自動車流通事業、不動産事業等を提供しており、当該サービスから発生する資金負担の可能性に備えるため、一部、銀行借入等により資金需要に備えております。
また、当社の連結子会社であるPLANEX TRADE.COM株式会社は店頭外国為替証拠金取引等事業を行っております。PLANEX TRADE.COM株式会社は、短期的な預金等に限定した安定的な資産運用を行っております。デリバティブ取引は、顧客との取引に対してカウンターパーティーとカバー取引を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式、債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、概ね3ヶ月以内の支払期日であります。また、外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、通貨オプション取引により、ヘッジしております。
借入金及び社債は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約であります。
また、PLANEX TRADE.COM株式会社のデリバティブ取引は、顧客との取引に対してカウンターパーティーとカバー取引を行っております。顧客取引の約定からカウンターパーティーへカバー取引をする間に、外国為替相場の変動リスクや、外国為替市場の状況によりカバー取引ができなくなるリスクがあります。
なお、ヘッジ会計は適用しておりません。
外国為替等取引顧客区分管理信託は、顧客資産を信託会社に金銭信託しているものであり、信託会社の破綻リスクから信託法により保護されています。
外国為替等取引差入担保金は、カバー取引をする上で必要な預託金であり、カウンターパーティーの財務状況によっては、戻入ができなくなるリスクがあります。
外国為替等保証金取引評価勘定は顧客と取引した外国為替等証拠金取引の時価評価額であり、外国為替等保証金取引預り保証金は顧客に対する債務であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、新規取引先等の審査および与信管理を行っております。また、営業債権について、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
PLANEX TRADE.COM株式会社のデリバティブ取引にあたっては、信用リスクを軽減するため、複数の金融機関と取引を行っております。また、PLANEXTRADE.COM株式会社の業務管理部は顧客の取引量に応じて、外国為替等取引差入担保金を調整しておりますが、預け入れ先のカウンターパーティーの財務状況の把握を常に行っており、リスクをモニタリングしております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社の連結子会社であるプラネックスコミュニケーションズ株式会社は、外貨建ての営業債務について、通貨別、また月別に把握された為替の変動リスクに対して、為替予約取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、社内規程に従い財務経理部が取引を行い、記帳および契約先と残高照合等を行っており、月次の取引実績は経営会議に報告しております。また、連結子会社についても、当社の為替リスク管理細則に準じて管理を行っております。
PLANEX TRADE.COM株式会社のデリバティブ取引は、顧客取引の約定からカウンターパーティーへカバー取引をする間に、外国為替相場等の変動リスクや外国為替市場等の状況によりカバー取引が困難になるリスクが予想されるため、取引権限やリスク管理に関して定めた規程に従い取引を行っております。また、業務管理部及び法務部が市場リスクを把握し、その結果についても社内会議で報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき資金繰り計画を適時に作成し、適切な資金管理を行うことで流動性リスクを回避しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	5,983,705	5,983,705	-
(2) 売掛金	1,171,727	1,171,727	-
(3) 外国為替等取引顧客区分管理信託	1,378,997	1,378,997	-
(4) 外国為替等取引差入担保金	169,027	169,027	-
(5) 投資有価証券
その他有価証券	150,638	150,638	-
資産計	8,854,097	8,854,097	-
(1) 買掛金	1,882,069	1,882,069	-
(2) 短期借入金	200,000	200,000	-
(3) 外国為替等保証金取引預り保証金	1,190,133	1,190,133	-
(4) 社債(1年内償還予定を含む)	99,800	100,742	942
(5) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	608,334	615,921	7,587
負債計	3,980,336	3,988,865	8,530
デリバティブ取引(※)
ヘッジ会計が適用されないもの	306,145	306,145	-
デリバティブ取引計	306,145	306,145	-

(※) デリバティブ取引によって、生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 外国為替等取引顧客区分管理信託、(4) 外国為替等取引差入担保金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 外国為替等保証金取引預り保証金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債、(5) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成24年12月31日
非上場株式等	433,701
合計	433,701

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「(5) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,149,450	2,149,450	-
(2) 売掛金	703,971	703,971	-
(3) 外国為替等取引顧客区分管理信託	1,980,000	1,980,000	-
(4) 外国為替等取引差入担保金	1,018,210	1,018,210	-
(5) 投資有価証券
その他有価証券	183,116	183,116	-
資産計	6,034,748	6,034,748	-
(1) 買掛金	744,065	744,065	-
(2) 短期借入金	300,000	300,000	-
(3) 外国為替等保証金取引預り保証金	1,766,656	1,766,656	-
(4) 社債(1年内償還予定を含む)	33,000	33,000	-
(5) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	2,181,878	2,181,773	△104
負債計	5,025,599	5,025,495	△104
デリバティブ取引(※)
ヘッジ会計が適用されないもの	158,342	158,342	-
デリバティブ取引計	158,342	158,342	-

(※) デリバティブ取引によって、生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 外国為替等取引顧客区分管理信託、(4) 外国為替等取引差入担保金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 外国為替等保証金取引預り保証金、(4) 社債(1年内償還予定を含む)
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価格と類似していると考えられるため、当該帳簿価格によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年12月31日
非上場株式等	774,184
合計	774,184

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「(5) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

科目	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,983,705	-	-	-
売掛金	1,171,727	-	-	-
外国為替等取引顧客区分管理信託	1,378,997	-	-	-
外国為替等取引差入担保金	169,027	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	8,638	84,447	-	-
合計	8,712,098	84,447	-	-

当連結会計年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

科目	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,149,450	-	-	-
売掛金	703,971	-	-	-
外国為替等取引顧客区分管理信託	1,980,000	-	-	-
外国為替等取引差入担保金	1,018,210	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	-	102,803	-	-
合計	5,851,632	102,803	-	-

(注4)社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債(1年内償還予定を含む)	66,800	33,000	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	153,196	153,196	153,196	67,382	15,996	65,368
合計	219,996	186,196	153,196	67,382	15,996	65,368

当連結会計年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債(1年内償還予定を含む)	33,000	-	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	244,063	242,212	156,398	105,012	105,012	1,331,032
合計	277,063	242,212	156,398	105,012	105,012	1,331,032