流動負債

有報情報

#1 会計上の見積りの変更、四半期連結財務諸表（連結）

当社連結子会社のナカンテクノ株式会社は、賃借契約に基づき使用する佐倉第2工場について、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、移転等も予定されていなかったことから、資産除去債務を合理的に見積ることができず、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりませんでした。
当第3四半期連結会計期間において、生産性向上を目的とした本社工場への移転の意思決定に伴い、当該賃借資産の使用期間及び原状回復義務の履行時期を合理的に見積ることが可能となったため、利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、また退去時における原状回復に係る債務25,000千円を流動負債のその他に含まれる資産除去債務に計上しております。
なお、当該見積りの変更により、当第3四半期連結累計期間の営業利益、経常利益、税金等調整前四半期純利益がそれぞれ14,650千円減少しております。

2018/02/07 10:21

#2 期末日満期手形の会計処理（連結）

なお、当第3四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

	前連結会計年度(平成29年3月31日)	当第3四半期連結会計期間(平成29年12月31日)
支払手形	―	291,814 〃
流動負債「その他」(設備関係支払手形)	―	284 〃

2018/02/07 10:21

#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べ3億98百万円減少し、61億74百万円となりました。その主な要因は、支払手形及び買掛金が6億45百万円、未払法人税等が1億93百万円、1年内返済予定の長期借入金が1億60百万円増加した一方、前受金が13億67百万円減少したことによるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ2億1百万円増加し、6億50百万円となりました。その主な要因は、長期借入金が1億34百万円、固定負債のその他に含まれる繰延税金負債が70百万円増加したことによるものであります。

2018/02/07 10:21