有価証券報告書-第72期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金および短期的な運転資金を調達しております。それらの調達については、当社は銀行借入や親会社であるミツバグループのCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)によっており、子会社は親会社であるミツバからの借入によっております。また、資金運用については、短期的な預金に限定しており、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金や設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引及び、借入金の支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債権について、為替の変動リスクに対して、原則として為替予約を利用してヘッジしております。
また、投資有価証券については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各社が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金	792,725	792,725	―
(2) 電子記録債権	673,184	673,184	―
(3) 未収入金	297,097	297,097	―
(4) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	―	―	―
② その他有価証券	34,348	34,348	―
資産計	1,797,355	1,797,355	―
(1) 支払手形及び買掛金	176,697	176,697	―
(2) 未払金	945,257	945,257	―
(3) 短期借入金	2,660,890	2,660,890	―
(4) リース債務 (1年以内返済予定も含む)	761,159	743,429	△17,730
負債計	4,544,004	4,526,274	△17,730

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近
似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	64

当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金	890,596	890,596	―
(2) 電子記録債権	651,553	651,553	―
(3) 未収入金	280,266	280,266	―
(4) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	―	―	―
② その他有価証券	34,066	34,066	―
資産計	1,856,483	1,856,483	―
(1) 支払手形及び買掛金	183,895	183,895	―
(2) 未払金	962,131	962,131	―
(3) 短期借入金	2,864,160	2,864,160	―
(4) リース債務 (1年以内返済予定も含む)	684,468	655,280	△29,187
負債計	4,694,655	4,665,467	△29,187

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近
似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	64

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	851,575	―	―	―
売掛金	792,725	―	―	―
電子記録債権	673,184	―	―	―
未収入金	297,097	―	―	―
合計	2,614,583	―	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	715,672	―	―	―
売掛金	890,596	―	―	―
電子記録債権	651,553	―	―	―
未収入金	280,266	―	―	―
合計	2,538,090	―	―	―

(注2)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,660,890	―	―	―	―	―
リース債務	129,681	186,456	132,544	136,385	136,734	39,356
合計	2,790,571	186,456	132,544	136,385	136,734	39,356

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,864,160	―	―	―	―	―
リース債務	202,367	143,838	148,011	148,373	41,877	―
合計	3,066,527	143,838	148,011	148,373	41,877	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて。以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した
時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	34,348	―	―	34,348
合計	34,348	―	―	34,348

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	34,066	―	―	34,066
合計	34,066	―	―	34,066

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	792,725	―	792,725
電子記録債権	―	673,184	―	673,184
未収入金	―	297,097	―	2,970,974
資産計	―	1,763,007	―	1,763,007
支払手形及び買掛金	―	176,697	―	176,697
未払金	―	945,257	―	945,257
短期借入金	―	2,660,890	―	2,660,890
リース債務	―	743,429	―	743,429
負債計	―	4,526,274	―	4,526,274

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	890,596	―	890,596
電子記録債権	―	651,553	―	651,553
未収入金	―	280,266	―	280,266
資産計	―	1,822,417	―	1,822,417
支払手形及び買掛金	―	183,895	―	183,895
未払金	―	962,131	―	962,131
短期借入金	―	2,864,160	―	2,864,160
リース債務	―	655,280	―	655,280
負債計	―	4,665,467	―	4,665,467

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
売掛金、電子記録債権、未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、未払金、短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来のキャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算出しており、レベル2の時価に分類しております。