日教販の繰延税金負債の推移 - 通期

有報情報

#1 事業用土地の再評価に関する注記（連結）

前連結会計年度(2024年9月30日)
土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価の方法

2025/12/24 12:19

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年9月30日)		当事業年度(2025年9月30日)
繰延税金負債
土地評価差額	△61,985		△63,431
繰延税金負債 小計	△173,379		△222,002
繰延税金負債の純額	△33,279		△75,195

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/12/24 12:19

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年9月30日)		当連結会計年度(2025年9月30日)
繰延税金資産 合計	140,100		146,807
繰延税金負債
土地評価差額	△61,985		△63,431
繰延税金負債 小計	△173,379		△222,002
繰延税金負債の純額	△33,279		△75,195

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/12/24 12:19