有価証券報告書-第50期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |||||
繰延税金資産 | (千円) | (千円) | ||||
役員退職慰労引当金 | 7,092 | 7,092 | ||||
賞与引当金 | 135,368 | 156,165 | ||||
貸倒引当金 | 58,979 | 59,571 | ||||
減損損失 | 525,771 | 481,432 | ||||
ポイント引当金 | 20,576 | 31,298 | ||||
未払事業税 | 62,453 | 35,796 | ||||
未払事業所税 | 10,254 | 10,340 | ||||
その他 | 380,234 | 372,451 | ||||
繰延税金資産小計 | 1,200,730 | 1,154,150 | ||||
評価性引当額 | △529,679 | △496,229 | ||||
繰延税金資産合計 | 671,050 | 657,920 | ||||
繰延税金負債 | ||||||
固定資産圧縮積立金 | △41,642 | △85,722 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △47,854 | △52,055 | ||||
その他 | △244,867 | △243,493 | ||||
繰延税金負債合計 | △334,364 | △381,271 | ||||
繰延税金資産の純額 | 336,685 | 276,649 | ||||
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |||||
(%) | ||||||
法定実効税率 | 32.8 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | ||||
(調整) | ||||||
交際費等の永久差異 | 0.5 | |||||
受取配当金益金不算入 | △0.1 | |||||
法人住民税均等割額 | 2.0 | |||||
評価性引当額の増減 | 1.3 | |||||
役員賞与 | 0.3 | |||||
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 1.1 | |||||
生産性向上設備投資促進税制に係る税額控除 | △0.2 | |||||
雇用促進税制 税額特別控除 | △1.7 | |||||
その他 | △1.6 | |||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.4 | |||||