有価証券報告書-第67期(平成27年5月16日-平成28年5月15日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は銀行等金融機関からの借入により調達しており、資金運用については、安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に土地、建物等の賃借契約における保証金であり、賃借先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び電子記録債務は、ほとんどが4ヶ月以内の支払期日であります。短期借入金は営業取引に係る資金調達であり、設備関係支払手形、長期借入金及びリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。長期預り金は、主に土地、建物等の賃貸契約における保証金であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金及び未収入金については、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行い、リスク低減を図っております。敷金及び保証金については、必要に応じて管理部にてモニタリングを行い、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、四半期ごとに時価の把握を行っており、社内基準に沿ってリスクの管理をしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定については変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(平成27年5月15日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	536,952	536,952	―
(2)売掛金	198,314	198,314	―
(3)未収入金	51,194	51,194	―
(4)投資有価証券	108,403	108,403	―
(5)敷金及び保証金	1,074,120	968,886	△105,233
資産計	1,968,985	1,863,751	△105,233
(1)買掛金	1,287,371	1,287,371	―
(2)電子記録債務	1,504,959	1,504,959	―
(3)短期借入金	1,000,000	1,000,000	―
(4)未払金	396,941	396,941	―
(5)未払法人税等	88,733	88,733	―
(6)長期借入金	1,814,630	1,814,739	109
(7)リース債務	314,175	302,078	△12,096
(8)長期預り金	527,322	487,562	△39,759
負債計	6,934,133	6,882,387	△51,746

当事業年度(平成28年5月15日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	533,460	533,460	―
(2)売掛金	362,914	362,914	―
(3)未収入金	67,637	67,637	―
(4)投資有価証券	86,994	86,994	―
(5)敷金及び保証金	1,014,340	992,829	△21,511
資産計	2,065,347	2,043,836	△21,511
(1)買掛金	1,311,095	1,311,095	―
(2)電子記録債務	1,513,156	1,513,156	―
(3)短期借入金	850,000	850,000	―
(4)未払金	241,427	241,427	―
(5)未払法人税等	127,625	127,625	―
(6)長期借入金	1,802,290	1,805,059	2,769
(7)リース債務	252,608	231,027	△21,580
(8)長期預り金	513,536	507,258	△6,277
負債計	6,611,740	6,586,651	△25,088

(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式及び投資信託は取引所の価格によっており、社債は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 敷金及び保証金
これらの時価は将来キャッシュフローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2)電子記録債務、(3) 短期借入金、(4) 未払金、(5) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金、(7) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。但し、変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいといえることから、当該帳簿価額によっております。なお、長期借入金及びリース債務には、貸借対照表において流動負債に含めている1年以内返済予定額及び流動負債に含めているリース債務を含めて表示しております。
(8) 長期預り金
これらの時価は、将来キャッシュフローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期預り金には、貸借対照表において流動負債に含めている預り金を含めて表示しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成27年5月15日	平成28年5月15日
非上場株式	1,900	1,900

上記については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年5月15日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	536,952	―	―	―
売掛金	198,314	―	―	―
未収入金	51,194	―	―	―
敷金及び保証金	155,217	292,372	145,024	493,581
合計	941,679	292,372	145,024	493,581

当事業年度(平成28年5月15日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	533,460	―	―	―
売掛金	362,914	―	―	―
未収入金	67,637	―	―	―
敷金及び保証金	187,743	271,689	101,328	466,633
合計	1,151,756	271,689	101,328	466,633

(注4)長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年5月15日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)
長期借入金	512,340	1,216,612	85,678
リース債務	76,311	155,877	81,986
合計	588,651	1,372,489	167,664

当事業年度(平成28年5月15日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)
長期借入金	556,340	1,105,950	140,000
リース債務	66,700	115,453	70,453
合計	623,040	1,221,403	210,453