四半期報告書-第63期第3四半期(平成28年12月1日-平成29年2月28日)

(追加情報)
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日)を第1四半期連結会計期間より適用しております。
(持株会社体制への移行に伴う吸収分割契約の締結)
当社は、平成28年7月14日開催の取締役会において、平成29年6月1日を目処に会社分割の方式により持株会社に移行すること、及び平成28年9月上旬に分割準備会社として当社100%出資の子会社を設立することを決議いたしました。なお、当社が営む「木材事業、住宅事業」を「株式会社テーオーフォレスト」、「流通事業(百貨店事業)」を「株式会社テーオーデパート」、「流通事業(ホームセンター事業)」を「株式会社テーオーリテイリング」、「介護事業及びスポーツクラブ事業」を既存の100%子会社「株式会社テーオー総合サービス」へそれぞれ継承する予定であります(以下、「本件分割」といいます。)。
当決議に基づき、平成29年4月14日開催の取締役会において、当社100%出資の子会社である「株式会社テーオーフォレスト」、「株式会社テーオーデパート」、「株式会社テーオーリテイリング」及び既存の100%子会社「株式会社テーオー総合サービス」との間で吸収分割契約(以下、「本件吸収分割契約」といいます。)を締結することを決議し、同日付けで本件吸収分割契約を締結しました。
また、定款の一部変更(商号及び事業目的の一部変更)につきましては、平成28年8月25日開催の当社定時株主総会に付議し承認されました。ただし、本件分割は、分割会社である当社においては会社法第784条第2項に定める簡易分割であり、株主総会の承認を得ることなく行うものです。
1.持株会社体制への移行要旨
(1)移行方式
当社を分割会社とする会社分割(吸収分割)により、分割する事業等を当社が100%出資する子会社「株式会社テーオーフォレスト」、「株式会社テーオーデパート」、「株式会社テーオーリテイリング」及び既存の100%子会社「株式会社テーオー総合サービス」に承継する方法を予定しております。
なお、当社は本件分割後、引き続き上場を継続することになります。
(2)持株会社化の日程(予定)
分割方針決定及び分割準備会社設立承認取締役会 平成28年7月14日
分割準備会社の設立 平成28年9月15日
吸収分割契約承認取締役会 平成29年4月14日
吸収分割契約締結 平成29年4月14日
吸収分割の効力発生日 平成29年6月1日 (予定)
(3)承継会社が承継する権利義務
承継会社が当社から承継する権利義務は効力発生日において、本件吸収分割契約に基づき、本件事業に属する資産、負債、契約その他の権利義務を承継いたします。また、承継する権利義務のうち資産及び負債については、当社の平成28年5月31日現在の貸借対照表その他同日現在の計算を基礎とし、これに本件吸収分割契約の効力発生日前日までの増減を加除した上で確定いたします。
なお、承継会社が当社から承継する債務については、重畳的債務引受の方法によるものといたします。
2.分割当事会社の概要
(1)分割会社の概要(平成29年2月28日現在)

商号	株式会社テーオー小笠原
本店所在地	北海道函館市港町3丁目18番15号
代表者の役職・氏名	代表取締役社長 小笠原康正
事業の内容	木材事業、流通事業、住宅事業、介護事業、スポーツクラブ事業、不動産賃貸事業
資本金の額	1,775百万円
設立年月日	昭和30年1月
発行済株式総数	8,926,896株
決算期	5月31日
大株主及び持株比率	小笠原康正 (9.69%) 小笠原孝 (6.64%) 損害保険ジャパン日本興亜株式会社 (5.43%) テーオー小笠原取引先持株会 (4.50%)

(2)承継会社の概要

商号	株式会社テーオーフォレスト
本店所在地	北海道函館市中島町38番8号
代表者の役職・氏名	代表取締役社長 福岡 孝夫
事業の内容	木材事業、住宅事業
資本金の額	100百万円
設立年月日	平成28年9月15日
発行予定株式数	2,000株
決算期	5月31日
大株主及び持株比率	株式会社テーオー小笠原 100%

商号	株式会社テーオーデパート
本店所在地	北海道函館市梁川町10番25号
代表者の役職・氏名	代表取締役社長 和泉 日路志
事業の内容	流通事業(百貨店事業)
資本金の額	100百万円
設立年月日	平成28年9月15日
発行予定株式数	2,000株
決算期	5月31日
大株主及び持株比率	株式会社テーオー小笠原 100%

商号	株式会社テーオーリテイリング
本店所在地	北海道函館市西桔梗町589番124号
代表者の役職・氏名	代表取締役社長 西谷 英樹
事業の内容	流通事業(ホームセンター事業)
資本金の額	100百万円
設立年月日	平成28年9月15日
発行予定株式数	2,000株
決算期	5月31日
大株主及び持株比率	株式会社テーオー小笠原 100%

(平成28年12月31日現在)

商号	株式会社テーオー総合サービス
本店所在地	北海道函館市港町1丁目17番8号
代表者の役職・氏名	代表取締役社長 松本 清和
事業の内容	損害保険代理業、生命保険の募集に関する業務、事務用品、オフィス用品の販売業、自動車リース業務・割賦販売業務、駐車場の経営
資本金の額	50百万円
設立年月日	昭和47年9月2日
発行済株式総数	100,000株
決算期	3月31日
大株主及び持株比率	株式会社テーオー小笠原 100%