ポイント引当金
ポイント交換によるギフト券の発行に備えるため、当期末のポイント残高に対し、ポイント交換実績率に基づき将来のギフト券発行見積り額を計上しております。なお、当該ポイント交換によるギフト券の発行は平成27年2月28日をもって終了したため、終了に伴って発生すると見込まれる諸費用につきましても本引当金に含めて計上しております。2015/06/26 14:58

#2 引当金明細表（連結）

ポイント引当金の「当期減少額(その他)」の2,584千円は、当期中のポイント残高減少分に対する戻入額であります。2015/06/26 14:58

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成26年3月31日)	当事業年度(平成27年3月31日)
未払事業税	2,745 〃	2,141 〃
ポイント引当金	3,383 〃	2,296 〃
貸倒引当金	4,200 〃	3,808 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

2015/06/26 14:58