有価証券報告書-第47期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に店舗の新設及び改装のための設備計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金及び未収入金は、回収までの期間は短期であります。敷金及び保証金は、店舗不動産等の賃借に伴い差し入れたものであります。
売掛金、未収入金並びに敷金及び保証金の信用リスクについては、取引先の状況をモニタリングし、財務状態の悪化等による回収懸念を早期に把握する体制をとっております。
買掛金及び未払金は、ほとんど1ヶ月以内の支払期日であります。
長期預り保証金は当社の店舗に入居するテナントから預け入れされたものであります。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理は、各部署からの報告に基づき資金担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、債権管理規程に従い、営業債権等について、各部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	10,408	10,408	―
(2) 売掛金	0	0	―
(3) 未収入金	293	293	―
(4) 敷金及び保証金	2,958	2,963	5
資産計	13,661	13,666	5
(1) 買掛金	5,515	5,515	―
(2) 未払金	447	447	―
(3) 長期預り保証金	786	787	0
負債計	6,749	6,749	0

当事業年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	18,135	18,135	―
(2) 売掛金	0	0	―
(3) 未収入金	299	299	―
(4) 敷金及び保証金	2,906	2,866	△39
資産計	21,341	21,302	△39
(1) 買掛金	9,630	9,630	―
(2) 未払金	1,431	1,431	―
(3) 長期預り保証金	761	759	△1
負債計	11,823	11,821	△1

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3) 未収入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 敷金及び保証金
償還金の合計額を残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、並びに(2) 未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期預り保証金
償還金の合計額を残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2020年2月29日	2021年2月28日
敷金及び保証金	58	58

敷金及び保証金のうち、償還期日が確定していないものについては、時価を把握することが極めて困難と認められるため、資産(4)敷金及び保証金に含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	10,408	―	―	―
売掛金	0	―	―	―
未収入金	293	―	―	―
敷金及び保証金	260	594	441	1,661
合計	10,963	594	441	1,661

当事業年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	18,135	―	―	―
売掛金	0	―	―	―
未収入金	299	―	―	―
敷金及び保証金	213	651	365	1,675
合計	18,648	651	365	1,675