有価証券報告書-第43期(平成26年2月21日-平成27年2月20日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、余剰資金を短期的な預金を中心に運用し、新規出店等の設備投資に必要な資金は銀行借入及び社債にて調達しております。また、短期的な運転資金においては銀行借入により調達しております。デリバティブは、金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない予定であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、主として顧客のクレジットカード決済に係わるものであり、信用リスクにさらされておりますが、信用度の高いクレジットカード会社を相手先とし、各クレジットカード会社ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
有価証券及び投資有価証券は株式及び債券並びに投資信託であり、市場価格の変動リスクにさらされているものについては、定期的に時価を把握しております。また、満期保有目的の債券は、格付の高い債券のみであり、信用リスクは僅少と認識しております。
敷金及び保証金は、主として新規出店時に賃貸物件を利用する際の貸主に対して差し入れる敷金・保証金及び建設協力金であり、信用リスクにさらされておりますが、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに取引先ごとの信用状況を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日のものであり、主として国内取引に係るものであります。
短期借入金は、主として運転資金に係るものであり、社債、長期借入金は主として設備投資に係るものであります。変動金利の借入金及び社債は支払金利の変動リスクにさらされております。
また、営業債務や借入金及び社債は、流動性リスクにさらされておりますが、当社グループでは、親会社が各社の資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年2月20日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	415,939	415,939	-
(2)受取手形及び売掛金	361,969	361,969	-
(3)有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	10,000	9,945	△54
その他有価証券	1,356,232	1,356,232	-
(4)敷金及び保証金	2,351,130	2,305,320	△45,810
資産計	4,495,271	4,449,407	△45,864
(1)支払手形及び買掛金	2,837,834	2,837,834	-
(2)短期借入金	600,000	600,000	-
(3)社債(※1)	930,000	930,000	-
(4)長期借入金(※2)	5,693,501	5,691,999	△1,501
負債計	10,061,335	10,059,833	△1,501

(※1)1年内償還予定の社債を含めております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(平成27年2月20日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	662,031	662,031	-
(2)受取手形及び売掛金	341,207	341,207	-
(3)有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	10,000	9,962	△37
その他有価証券	1,721,916	1,721,916	-
(4)敷金及び保証金	2,161,593	2,143,945	△17,647
資産計	4,896,748	4,879,062	△17,685
(1)支払手形及び買掛金	2,689,279	2,689,279	-
(2)短期借入金	350,000	350,000	-
(4)長期借入金(※)	6,014,569	5,993,367	△21,201
負債計	9,053,848	9,032,647	△21,201

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格、投資信託は取引金融機関から提示された価格等によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格等によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(4)敷金及び保証金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを、合理的に見積った返済期日までの期間に対応する利率により割引いた現在価値によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(3)社債、(4)長期借入金
社債及び長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割引いて現在価値を算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成26年2月20日)	当連結会計年度 (平成27年2月20日)
非上場株式	67,468	68,468

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュフローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月20日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	303,783	-	-	-
受取手形及び売掛金	361,969	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	-	10,000	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの	100,000	226,096	46,270	-
敷金及び保証金	338,010	1,041,417	897,697	74,005
合計	1,103,763	1,277,514	943,967	74,005

当連結会計年度(平成27年2月20日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	535,039	-	-	-
受取手形及び売掛金	341,207	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	-	10,000	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの	110,000	58,873	47,700	-
敷金及び保証金	328,154	1,055,799	710,462	67,176
合計	1,314,402	1,124,672	758,162	67,176

4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年2月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
社債	470,000	360,000	100,000	-	-	-
長期借入金	1,870,132	1,310,167	1,412,672	842,732	257,798	-
合計	2,940,132	1,670,167	1,512,672	842,732	257,798	-

当連結会計年度(平成27年2月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	350,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,821,767	1,924,272	1,354,332	719,398	194,800	-
合計	2,171,767	1,924,272	1,354,332	719,398	194,800	-