有価証券報告書-第52期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、長期資金として銀行等金融機関からの借入及び社債の発行により資金調達しております。また、設備資金としてリース及び割賦による資金調達を行なっております。なお、当社はデリバティブ取引については、投機的な取引は行ないません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、店舗を賃貸する際に支出したものであり、預入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、重要性に乏しいのでヘッジ手段は講じておりません。
社債につきましては、固定金利での発行であるため、金利の変動リスクはありません。
長期借入金につきましては、原則固定金利での調達であり、金利の変動リスクはありません。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
リース債務及び長期未払金(割賦債務)は、固定金利での契約であるため、金利の変動リスクはありません。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金については、販売管理規程に基づき取引先の信用状況を把握し、リスク低減を図っております。
敷金及び保証金については、信用面を重視した取引先と賃貸借契約を結ぶことにしております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券のうち上場株式については、四半期毎に時価を把握し、変動が大きい場合は、発行会社の財政状態を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
手許流動性については、経理財務部で月次において、一定期間の資金収支の見込みを作成して管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	782,753	782,753	-
(2) 売掛金	684,968	684,968	-
(3) 未収入金	64,795	64,795	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,370	1,370	-
(5) 敷金及び保証金	1,296,678	1,293,266	△3,412
資産計	2,830,566	2,827,154	△3,412
(1) 支払手形	914,142	914,142	-
(2) 買掛金	305,996	305,996	-
(3) 短期借入金	1,079,600	1,079,600	-
(4) 未払金	104,777	104,777	-
(5) 未払法人税等	30,497	30,497	-
(6) 未払消費税等	75,457	75,457	-
(7) 社債(*1)	120,000	121,709	1,709
(8) 長期借入金(*2)	1,446,130	1,447,994	1,864
(9) リース債務(*3)	69,651	69,772	120
(10) 長期未払金(*4)	124,163	125,751	1,588
負債計	4,270,416	4,275,698	5,282

(*1)1年内償還予定の社債を含めております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*3)1年以内のリース債務を含めております。
(*4)1年内支払予定の長期未払金を含めております。
当事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	452,652	452,652	-
(2) 売掛金	342,414	342,414	-
(3) 未収入金	7,645	7,645	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	988	988	-
(5) 敷金及び保証金	1,225,016	1,227,330	2,313
資産計	2,028,717	2,031,031	2,313
(1) 支払手形	75,520	75,520	-
(2) 電子記録債務	405,604	405,604	-
(3) 買掛金	141,096	141,096	-
(4) 短期借入金	1,255,832	1,255,832	-
(5) 未払金	70,002	70,002	-
(6) 未払法人税等	30,444	30,444	-
(7) 未払消費税等	56,494	56,494	-
(8) 社債(*1)	90,000	90,962	962
(9) 長期借入金(*2)	1,008,420	1,008,978	558
(10) リース債務(*3)	240,263	240,526	263
(11) 長期未払金(*4)	89,664	89,766	101
負債計	3,463,342	3,465,227	1,885

(*1)1年内償還予定の社債を含めております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*3)1年以内のリース債務を含めております。
(*4)1年内支払予定の長期未払金を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、貨幣の時間価値を反映した無リスクの利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形、(2)電子記録債務、(3)買掛金、(4)短期借入金、(5)未払金、(6)未払法人税等、(7)未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を、新規調達を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) 長期借入金
長期借入金の時価については、長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間内で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に借入を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(10) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規にリース取引を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(11)長期未払金
長期未払金の時価については、元利金の合計額を、新規に割賦契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	782,753	-	-	-
売掛金	684,968	-	-	-
未収入金	64,795	-	-	-
敷金及び保証金	489,003	710,495	97,179	-
合計	2,021,521	710,495	97,179	-

(注)敷金及び保証金の決算日後の償還予定額は、賃貸借契約期間の満了時期によっております。
当事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	452,652	-	-	-
売掛金	342,414	-	-	-
未収入金	7,645	-	-	-
敷金及び保証金	621,063	567,582	36,370	-
合計	1,423,775	567,582	36,370	-

(注)敷金及び保証金の決算日後の償還予定額は、賃貸借契約期間の満了時期によっております。
(注3)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,079,600	-	-	-	-	-
社債	30,000	30,000	30,000	30,000	-	-
長期借入金	446,210	370,040	261,040	233,840	109,000	25,999
リース債務	22,333	19,493	19,831	6,280	1,712	-
長期未払金	29,988	30,394	30,804	29,549	3,426	-
合計	1,608,132	449,927	341,675	299,669	114,139	25,999

当事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,255,832	-	-	-	-	-
社債	30,000	30,000	30,000	-	-	-
長期借入金	346,040	271,040	243,840	119,000	28,500	-
リース債務	70,533	53,780	41,341	37,922	36,684	-
長期未払金	28,951	29,343	28,067	3,302	-	-
合計	1,731,357	384,163	343,249	160,224	65,184	-