繰延税金資産

有報情報

#1 事業等のリスク

②重要なリスク

分類	項目	リスクの内容	リスクへの主要な取り組み
経営成績等の状況の異常な変動	売上減少	・新型コロナウイルス感染症による来客数減少。・新型コロナウイルス感染症に伴う緊急事態宣言による営業自粛。・行動様式の変化に伴う来店客数の変化。	・新型コロナウイルス感染症予防、拡大防止対策を継続。・来店されるお客様により高いサービス、充実した料理のご提供を行うため、料金値上げを実施。売上高、収益力の向上策を実施。
	繰延税金資産の減少	・課税所得の減少、会社分類の変更、税制改正に伴う税率変更による繰延税金資産の取り崩し。	・過去(3年)、当期の課税所得と事業計画で合理的に見積った課税所得の範囲内で繰延税金資産を計上。・経営環境等の変化などを踏まえ適宜見直しを実施。
	資金繰り	・新型コロナウイルス感染症による売上減少。・新型コロナウイルス感染症に伴う緊急事態宣言による営業自粛により売上減少。	・取引金融機関4行と2020年4月に73億円、2021、2022年4月にそれぞれ39億円のコミットメントライン契約を締結。・また2021年8月に国の制度融資6億円の借入れを実施し、運転資金を確保。
	固定資産の減損損失	・キャッシュ・フローを生み出す資産グループの収益性の低下、事業計画の未達。	・策定した事業計画のモニタリング実施。・期中業績のモニタリングにより顕在化する減損兆候判定前の資産グループに対する積極的な施策の実行。
	純資産悪化	・新型コロナウイルス感染症に伴う利益の減少による純資産悪化の可能性。	・リスク管理委員会を中心にリスクを洗い出し、洗い出したリスクに対し、対応策を検討し、実行する。・新型コロナウイルス感染症の影響等により債務超過にならないよう、収益・財務面の取り組みの必要性を認識。売上向上、経費支出の内容見直しによる利益向上を検討。エクイティファイナンス等の検討を実施。・財務悪化のリスク回避策として、うかい商事㈱、京王電鉄㈱を割当先とする第三者割当増資(総額約10億円)を2022年3月実施。
	棚卸資産の管理	・虚偽記載等の不正会計(架空在庫、利益の水増し等)。	・毎月実地棚卸を実施し、在庫状況を把握。・第2四半期及び本決算時は、当社管理部及び内部監査室による棚卸実査。大幅な数値変動、イレギュラーな数値推移が発見した時は、実地棚卸立会い実施。また当社の内部監査室で内部統制ウオークスルーを実施。情報共有・相互確認を実施。

2022/06/27 16:05

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年3月31日)	当事業年度(2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	36,735千円	34,932千円
繰延税金負債合計	△31,004千円	△27,807千円
繰延税金資産の純額	500,783千円	467,117千円

(注) 1.評価性引当額が269,807千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金及び減損損失に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。

2022/06/27 16:05

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表を作成するにあたっては、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定は実際の結果と異なる可能性があります。
財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性であり、「第5 経理の状況 2 財務諸表等[注記事項](重要な会計上の見積り)」に記載しております。

2022/06/27 16:05

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

事業計画による将来キャッシュ・フローの見積りに使用した条件及び仮定に変更が生じ、業績に影響がある場合には、固定資産の減損損失が計上される可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2022/06/27 16:05