有価証券報告書-第44期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、主として安全性の高い定期性預金等の金融資産に限定し、資金調達については、銀行借入等による間接金融のほか、株式発行による直接金融によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、6ヶ月以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であり、担当部署が適時に資金繰り計画を作成、更新し、また、返済時期を分散させることにより流動性リスクの回避を図っております。
長期預り保証金は、当社店舗へ出店しているテナントからの受入敷金・保証金であり、退店時返還が必要となります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、当社規定に従い、売掛金及び未収入金等の営業債権について、営業部門及び経理財務部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減をはかっております。
投資有価証券のうち、時価のある株式については四半期ごとに時価の把握を行い、時価のない株式等については定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。
差入保証金の一部については、抵当権、質権を設定するなど保全措置を講じております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、市場動向、時価及び発行体(取引先企業)の財務状況等を定期的にモニタリングして経営陣に報告するとともに、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極め
て困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。
前事業年度(平成27年2月28日)

	貸借対照表 計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	1,216	1,216	-
(2)売掛金	133	133	-
(3)未収入金	3,062	3,062	-
(4)投資有価証券	121	121	-
(5)差入保証金(1年内償還予定の差入保証金を含む)	1,391	1,357	△34
資産計	5,926	5,892	△34
(1)買掛金	9,848	9,848	-
(2)短期借入金	3,250	3,250	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	530	530	△0
(4) 預り金	1,789	1,789	-
(5)長期預り保証金(1年内返済予定の預り保証金を含む)	1,449	1,441	△7
負債計	16,867	16,859	△7

当事業年度(平成28年2月29日)

	貸借対照表 計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	788	788	-
(2)売掛金	166	166	-
(3)未収入金	3,106	3,106	-
(4)投資有価証券	145	145	-
(5)差入保証金(1年内償還予定の差入保証金を含む)	1,332	1,344	11
資産計	5,539	5,551	11
(1)買掛金	8,583	8,583	-
(2)短期借入金	2,130	2,130	-
(3) 預り金	1,931	1,931	-
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,800	1,800	-
(5)長期預り保証金(1年内返済予定の預り保証金を含む)	1,338	1,354	15
負債計	15,783	15,799	15

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式等は取引所の価格によっております。
(5)差入保証金
差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスク
フリー・レートで割り引いた現在価値から貸倒見積高を控除した価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前事業年度 (平成27年2月28日)	当事業年度 (平成28年2月29日)
非上場株式	6	6

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	1,216	-	-	-
売掛金	133	-	-	-
未収入金	3,062	-	-	-
差入保証金(※)	52	89	57	40
合計	4,465	89	57	40

(※) 差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの
(1,168百万円)については、償還予定額には含めておりません。
当事業年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	788	-	-	-
売掛金	166	-	-	-
未収入金	3,106	-	-	-
差入保証金(※)	67	42	47	33
合計	4,129	31	47	33

(※) 差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの
(1,156百万円)については、償還予定額には含めておりません。
(注4)長期借入金の決算日後の返済予定額
付属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。