有価証券報告書-第77期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用については、預金等の安全性の高い金融商品での運用に限定しており、資金調達については、短期的な運転資金及び店舗の設備投資に要する資金を主に金融機関からの借入により調達しております。
なお、デリバティブ取引については、現在利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。
店舗等における賃貸借取引に伴う敷金及び保証金については、契約先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払費用については、1年以内の支払期限であります。
借入金については、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
取引開始時に必要に応じて相手先の信用状態を検証するとともに、取引先相手ごとに期日及び残高管理を実施し定期的に財務状況等を把握し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するため、主に固定金利での調達としております。
③資金調達に係る流動リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
担当部署が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません。
前連結会計年度(2019年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	587,329	587,329	-
(2)売掛金	2,335,486	2,335,486	-
(3)敷金及び保証金	4,366,276
貸倒引当金(※)	△70,679
敷金及び保証金(純額)	4,295,597	4,309,640	14,043
資産計	7,218,412	7,232,455	14,043
(1)買掛金	2,752,328	2,752,328	-
(2)短期借入金	1,780,000	1,780,000	-
(3)未払法人税等	160,515	160,515	-
(4)未払費用	2,183,211	2,183,211	-
(5)長期借入金(1年内返済予定含む)	200,000	201,442	1,442
負債計	7,076,054	7,077,496	1,442

(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	609,934	609,934	-
(2)売掛金	1,454,262	1,454,262	-
(3)敷金及び保証金	3,717,181
貸倒引当金(※)	△70,679
敷金及び保証金(純額)	3,646,502	3,658,053	11,550
資産計	5,710,699	5,722,250	11,550
(1)買掛金	1,679,674	1,679,674	-
(2)短期借入金	7,184,000	7,184,000	-
(3)未払法人税等	30,233	30,233	-
(4)未払費用	1,860,585	1,860,585	-
(5)長期借入金(1年内返済予定含む)	1,966,000	1,979,830	13,830
負債計	12,720,493	12,734,324	13,830

(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
時価は、貨幣の時間価値を反映した無リスクの利率で割り引いて現在価値を算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等、(4)未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金(1年内返済予定含む)
これらの時価は、元利金の合計額を一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	371,000	-	-	-
売掛金	2,335,486	-	-	-
敷金及び保証金	1,459,833	2,226,246	671,701	8,494
合計	4,166,320	2,226,246	671,701	8,494

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	481,661	-	-	-
売掛金	1,454,262	-	-	-
敷金及び保証金	1,032,930	2,173,199	511,051	-
合計	2,968,854	2,173,199	511,051	-

3.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,780,000	-	-	-	-	-
長期借入金	100,000	-	100,000	-	-	-
合計	1,880,000	-	100,000	-	-	-

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	7,184,000	-	-	-	-	-
長期借入金	224,250	543,000	330,000	225,000	643,750	-
合計	7,408,250	543,000	330,000	225,000	643,750	-