有価証券報告書-第40期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、必要に応じて短期的な運転資金を銀行借入にて調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、概ねクレジットカード会社に対するものであり、回収期間は1ヶ月以内であります。
差入保証金は、店舗に係る敷金及び建設協力金であり、相手先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後2ヶ月であります。
受入保証金は、店舗敷地の一部転貸に係る敷金及び建設協力金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金は上記のとおりであります。また、店舗土地建物に係るオーナー様については、担当者が定期的に訪問、面談を行っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行出来なくなるリスク)の管理
当社は、財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	525,251	525,251	-
(2)売掛金	84,201	84,201	-
(3)差入保証金	283,025
貸倒引当金(*)	△2,489
	280,536	277,034	△3,501
資産計	889,989	886,487	△3,501
(1)買掛金	191,387	191,387	-
(2)長期借入金	40,124	40,104	△19
(3)未払金	298,593	298,593	-
(4)未払法人税等	50,364	50,364	-
(5)未払消費税等	72,164	72,164	-
(6)受入保証金	22,966	22,551	△415
負債計	675,600	675,165	△435

(*)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	705,406	705,406	-
(2)売掛金	122,826	122,826	-
(3)差入保証金	264,856	258,620	△6,236
資産計	1,093,089	1,086,853	△6,236
(1)買掛金	156,007	156,007	-
(2)長期借入金	4,356	4,356	-
(3)未払金	278,704	278,704	-
(4)未払法人税等	99,747	99,747	-
(5)未払消費税等	70,788	70,788	-
(6)受入保証金	22,665	22,284	△381
負債計	632,268	631,887	△381

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
当社では、差入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値で算定しております。
負 債
(1)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
当事業年度の長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
前事業年度の長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値で算定しております。
(6)受入保証金
当社では、受入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標に当社の信用リスクを加味し合理的と思われる利率で割り引いた現在価値で算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	525,251	-	-	-
売掛金	84,201	-	-	-
差入保証金	15,080	127,341	102,972	37,631
合計	624,533	127,341	102,972	37,631

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	705,406	-	-	-
売掛金	122,826	-	-	-
差入保証金	14,412	127,356	96,393	26,694
合計	842,645	127,356	96,393	26,694

3.長期借入金及び受入保証金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	35,768	4,356	-	-	-	-
受入保証金	421	227	2,231	156	3,600	16,330
合計	36,189	4,583	2,231	156	3,600	16,330

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	4,356	-	-	-	-	-
受入保証金	347	231	2,156	-	3,600	16,330
合計	4,703	231	2,156	-	3,600	16,330