有価証券報告書-第25期(2023/10/01-2024/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については積極的には行っておりません。また、資金調達については主に複数の金融機関と当座貸越契約を締結し、銀行借入によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。営業投資有価証券及び投資有価証券は、主に株式及び投資事業有限責任組合出資等であり、事業上の提携、情報の収集及び売却による投資収益の獲得を目的として保有しております。これらは、それぞれ投資先の信用リスクおよび市場価格の変動リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、1年以内に決済されるものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ. リスクの管理
当社グループは、受取手形及び売掛金に係る取引先の信用リスクは、取引先ごとに期日管理及び債権管理を行うとともに、必要に応じて取引先の信用状況のモニタリングを行うことにより、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や低減に努めております。投資有価証券については、投資先の財務状況等を定期的に取得し、モニタリングを行うことで、投資先の信用情報や時価を把握し変動リスクの低減に努めております。
ロ. 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、金融機関からの当座貸越枠等を拡大・更新することなどにより、手元流動性を高め、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が変動する可能性があります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年9月30日)
2023年9月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注)1参照)。また、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金、預り金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
営業投資有価証券
その他有価証券	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券	171	171	―
資産計	171	171	―
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	947	947	0
負債計	947	947	0

(注) 1.市場価格のない株式等

	(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2023年9月30日)
その他有価証券
営業投資有価証券に属するもの
非上場株式等	3,998
投資有価証券
非上場株式等	763
新株予約権	40
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(※)	1,838
関係会社株式	170
合計	6,811

これらについては、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含めておりません。
(※) 投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
当連結会計年度(2024年9月30日)
2024年9月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注)1参照)。また、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金、預り金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
営業投資有価証券
その他有価証券	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券	261	261	―
資産計	261	261	―
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,100	1,099	△0
負債計	1,100	1,099	△0

(注) 1.市場価格のない株式等

	(単位:百万円)
区分	当連結会計年度 (2024年9月30日)
その他有価証券
営業投資有価証券に属するもの
非上場株式等	3,318
投資有価証券
非上場株式等	747
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(※)	1,487
関係会社株式	153
合計	5,707

これらについては、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含めておりません。
(※) 投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	10,648	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,367	―	―	―
未収入金	1,211	―	―	―
合計	13,227	―	―	―

当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	17,948	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,149	―	―	―
未収入金	2,053	―	―	―
合計	21,151	―	―	―

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	4,250	―	―	―	―	―
長期借入金	647	300	―	―	―	―
合計	4,897	300	―	―	―	―

当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	3,350	―	―	―	―	―
長期借入金	540	140	140	140	140	―
合計	3,890	140	140	140	140	―

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	171	―	―	171
合計	171	―	―	171

当連結会計年度(2024年9月30日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	261	―	―	261
合計	261	―	―	261

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	947	―	947
合計	―	947	―	947

当連結会計年度(2024年9月30日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	1,099	―	1,099
合計	―	1,099	―	1,099

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は主に活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。